Командировочные расходы какой счет затрат

В этом документе предусмотрен самый простой сценарий работы:. Первоначально указание счета и аналитики затрат в явном виде для учета командировочных расходов в Авансовом отчете по командировке не предусматривалось. В качестве счета затрат автоматически подставлялся счет, указанный в поле Основной счет учета затрат регистра сведений Учетная политика. Вместе с тем в ряде организаций командировочные расходы учитываются на разных счетах затрат в зависимости от целей командировки. Некоторые организации учитывают командировочные расходы в разрезе договоров с контрагентами, поэтому им требуется указывать разные статьи затрат.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: SAP QPPS :: УЧЕТ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ :: Детали

Содержание:

• Бухгалтерские проводки командировочных расходов
• «1С:Бухгалтерия 8»: счета учета затрат в авансовом отчете по командировке
• Какие бывают проводки для учета командировочных расходов?
• Командировка работника
• Учитываем командировочные расходы грамотно и эффективно
• Что нужно знать про командировочные расходы
• Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета
• Приручаем командировочные расходы

Бухгалтерские проводки командировочных расходов

Командировочные расходы при направлении сотрудника в командировку необходимо правильно отражать не только в бухгалтерском, но и налоговом учете.

Рассмотрим бухгалтерские проводки командировочных расходов, перечень затрат и типичных ситуаций при отражении документов, поступивших от прибывшего из командировки сотрудника. При общей системе налогообложения все сопутствующие расходы, связанные со служебной поездкой сотрудника разрешено относить в уменьшение налога на прибыль на основании пп.

Помимо расходов на поездку, оформление виз, приглашений и проживание в гостинице, сотруднику оплачиваются суточные - специальная компенсация затрат на питание и мелких личных расходов. Не следует забывать, что командированному сотруднику за дни командировки начисляется средний заработок , рассчитываемый исходя из рабочих дней. День отъезда и приезда всегда считаются за отдельные дни командировки при расчете суточного довольствия, размер которого устанавливается внутренним приказом или положением по организации.

При направлении сотрудника в командировку оформляется только специальный приказ , с котором указывается цель поездки - проведение переговоров с целью расширения рынка сбыта, заключение договоров, участие в конференциях, учебных семинарах и т.

Командировочное удостоверение и служебное задание отменено еще с 1 января года, их обязательное оформление не требуется. По возвращении из командировки, в течение 3-х дней сотрудник обязан составить авансовый отчет и отчитаться о понесенных расходах, приложив оправдательные документы: билеты с посадочными талонами или чеки на бензин, акты транспортных компаний, если им арендовалось авто, квитанции и чеки гостиниц и хостелов.

Нельзя принимать к бухгалтерскому и налоговому учету чеки из ресторанов и кафе: подразумевается, что расходы на питание компенсируются суммой суточных, но если компания желает провести подобные расходы в бухгалтерском учете, то это следует делать за счет средств чистой прибыли компании, не отражая такие затраты в налоговом учете.

Для учета командировочных затрат используется счет По Дебету сч. Сотрудник не должен тратить собственные деньги на организацию поездки. Поэтому ему заранее выдается предварительно просчитанная сумма в виде аванса из кассы наличными или перечисляются деньги на счет его личной пластиковой карты:.

Если после возвращения из поездки и предъявления авансового отчета у командируемого остается на руках излишек денег — неиспользованный остаток вносится в кассу:. Иногда случается и наоборот: сотрудник тратит в командировке больше запланированной и полученной им на руки суммы. В этом случае перерасход выдается наличными или безналичным перечислением:. На основании полученных от сотрудника подтверждающих документов, приложенных к его авансовому отчету, списываются командировочные расходы проводкой:.

Если работник в командировке закупал товары для продажи, материалы для компании, делается запись:. В этом случае проводки следующие:. После представления авансового отчета с приложенными электронными билетами, посадочными талонами составляется запись:. Авиабилеты Романов приобретал сам. По возвращении он предоставил маршрутные квитанции и посадочные талоны на рейсы от авиакомпании на сумму 20 руб. Во время командировки он брал автомобиль в аренду у транспортной компании и предоставил договор и акт оказанных услуг на сумму руб.

Также им были приобретены расходные материалы на сумму руб. Суточные за 5 дней командировки начислены в сумме руб. На проезд списаны командировочные расходы директора, проводка по приобретенным авиабилетам: ДК71 - руб. Оприходован бензин по предоставленным чекам: Д Полные тексты нормативных документов в актуальной редакции вы всегда сможете посмотреть в КонсультантПлюс.

Полный доступ бесплатно на 2 дня. Командировки Оплата выходных в командировке. Командировки Оплата командировочных в выходные дни. Командировки Оплата командировки. Командировки Унифицированная форма Т 9. Командировки Отчетные документы для командировочных. Больничный лист Новый порядок выдачи и оформления больничных листов.

Отраслевой учет Аккредитация средних медицинских работников. Выплаты персоналу Минимальный размер алиментов на двух детей. Бухгалтерская отчетность Отчетность за 4 квартал сроки сдачи. Трудовые отношения Режим работы труда и отдыха водителя: новые правила Налоги и взносы Налоговый вычет в году: изменения. Пенсионеры Индексация пенсии инвалидам в году. Больничный лист Как проверить электронный больничный по номеру. Статистическая отчетность Форма 1-предприниматель за год: бланк и образец заполнения.

Налоги и взносы Страховые взносы в году: ставки таблица. Перейти к основному содержанию. Похожие публикации. Унифицированная форма Т командировочное удостоверение.

Унифицированная форма Т 9. Оплата выходных в командировке. Отчетные документы для командировочных. Однодневная командировка. Особенности схемы учета и оформления командировочных При общей системе налогообложения все сопутствующие расходы, связанные со служебной поездкой сотрудника разрешено относить в уменьшение налога на прибыль на основании пп.

Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку. Читайте также. Популярное Больничный лист Новый порядок выдачи и оформления больничных листов.

«1С:Бухгалтерия 8»: счета учета затрат в авансовом отчете по командировке

Командировочные расходы при направлении сотрудника в командировку необходимо правильно отражать не только в бухгалтерском, но и налоговом учете. Рассмотрим бухгалтерские проводки командировочных расходов, перечень затрат и типичных ситуаций при отражении документов, поступивших от прибывшего из командировки сотрудника. При общей системе налогообложения все сопутствующие расходы, связанные со служебной поездкой сотрудника разрешено относить в уменьшение налога на прибыль на основании пп. Помимо расходов на поездку, оформление виз, приглашений и проживание в гостинице, сотруднику оплачиваются суточные - специальная компенсация затрат на питание и мелких личных расходов.

Управление ФНС по городу Москве выпустило письмо от 16 августа г. Акцент авторы документа сделали на моменте, когда поездка приходится на выходной день. По истечении 3 дней, вернувшись из командировки, работник обязан отчитаться по полученному авансу. На основании утвержденного авансового.

Какие бывают проводки для учета командировочных расходов?

Участие сотрудника в командировке — процесс, который состоит из следующих основных процедур:. Точный срок выдачи авансовых средств, как и порядок их расчета, законодательно не установлен. Но они в любом случае выдаются перед командировкой. Если аванс не выдан, сотрудник вправе отказаться от поездки, и это не будет нарушением трудовых обязанностей.

Данная процедура осуществляется после командировки по факту представления авансового отчета работником. В зависимости от результатов проверки осуществляется классификация денежных сумм по тем или иным категориям далее мы изучим, как именно. Возмещение перерасхода, осуществленного за счет личных средств сотрудника, или, наоборот, удержание с него недостачи при наличии перерасхода либо недостачи.

Неподтвержденные расходы, а также расходы, превышающие лимит суточных, подлежат возврату предприятию. В свою очередь, если работник совершает какие-либо траты в командировке за свой счет, фирма должна возместить их. Во время командировки сотрудник продолжает числиться в штате фирмы и получает зарплату. Но начисляется она по особой схеме ее особенности рассмотрим далее. Теперь изучим подробнее специфику указанных учетных операций, а также то, какие бухгалтерские проводки применяются в целях отражения данных операций в регистрах учета.

Данную сумму командируемый использует для покрытия плановых, наиболее вероятных и чаще всего хорошо просчитываемых расходов, например: на проезд, проживание. Расчет авансовых сумм к выдаче осуществляется на основании приказа руководителя о направлении в командировку. Сотрудник получает суточные в целях покрытия повседневных, не всегда плановых и рассчитываемых расходов.

Так или иначе, суточные работник в любом случае тратит по своему усмотрению, и отчитываться по ним он не обязан. Минимальный и максимальный размеры суточных лимит расходов, которые командируемый совершает за счет предприятия устанавливаются работодателем в локальных нормативах. Суточные в размере рублей в день при командировках по России и рублей в день при поездках за рубеж не облагаются НДФЛ и соцвзносами. Несмотря на то что аванс и суточные — разные по существу выплаты с точки зрения налогового учета, в бухгалтерских регистрах их выдача прописывается с применением одной и той же проводки:.

Сотрудник, таким образом, получает на руки или на свой банковский счет сумму, по которой он обязан отчитаться с приложением документов. Бухгалтерия, изучив отчет и документы, примет решение по возмещению работнику тех или иных сумм или, наоборот, истребованию недостачи с него.

В течение 3 рабочих дней после завершения командировки работник направляет работодателю авансовый отчет и дополняющие его документы, по которым будут сверяться расходы, выданные сотруднику в рамках аванса п. По итогам изучения отчета и документов, которые сданы с ним, бухгалтерия определит 3 типа денежных сумм:.

Если результат будет положительным, то соответствующую ему сумму работник должен будет вернуть в кассу предприятия. Если результат отрицательный, предприятие должно возместить эту сумму, поскольку будет считаться, что работник потратил свои денежные средства. В данном случае транзакция будет отнесена к командировочным расходам - проводки по ней такие же, как и в случае с выплатой авансов и суточных: Дт 71 Кт Процедура, рассмотренная выше когда бухгалтер определяет, должен ли сотрудник что-то вернуть предприятию или, наоборот, обязана ли фирма ему выплатить компенсацию , тесно связана с определением сумм, соответствующих конкретным разновидностям расходов командированного.

В этих целях используются тот же авансовый отчет и дополняющие его документы. При этом если лимит суточных, утвержденный работодателем, превышает нормы, установленные в Налоговом кодексе, то сверхлимитные суммы облагаются НДФЛ и взносами.

Факт их начисления отражается проводками:. По соответствующим командировочным расходам проводки применяются по тому же принципу, что и в случае с затратами на оплату суточных:. Если расходы подтверждены первичными документами и счетом-фактурой, то входящий НДС принимается к вычету, что фиксируется проводками:.

Узнайте, что входит в состав командировочных расходов, с помощью разъяснений от экспертов КонсультантПлюс. Находясь в командировке, работник получает и заработную плату. Правда, рассчитывается она не как обычно, а по среднему заработку п. Кроме того, выходные дни в период нахождения человека в командировке оплачиваются в двойном размере либо в одинарном при последующем предоставлении отгула, при условии корректно заполненных учетных документов п. О нюансах оплаты командировки в выходные дни узнайте здесь.

Бухгалтерский учет операций, характеризующих отправку работника в командировку, осуществляется в несколько этапов. Сначала работнику выдается сумма аванса и суточных, а после его возвращения из командировки определяются — на основании отчета и дополняющих его документов — взаимные финансовые обязательства сотрудника и работодателя. Любые движения денежных средств между кассой расчетным счетом предприятия и работником его банковским аккаунтом фиксируются в проводках, содержание которых определяется целью командировки.

Узнать больше о порядке ведения бухгалтерского и налогового учета при командировках вы можете в статьях:. Подписывайтесь на новости. Подписаться ОК. Присоединяйтесь к нам в соц. Командировочные расходы - проводки по ним мы приведем далее в статье - могут рассматриваться по-разному в контексте бухгалтерского и налогового учета.

Играет роль содержание поездки по существу, поскольку на этом основании подбираются конкретные проводки для отражения операций в регистрах бухгалтерского учета. Рассмотрим порядок оформления документов и учетных регистров по командировке сотрудника. Учет командировок: основные процедуры Бухгалтерский учет при командировках: выдача авансов и суточных Проводки по командировочным расходам: возврат неизрасходованных сумм и возмещение перерасхода Проверка авансового отчета: проводки по расходам Зарплата в командировке: проводки Итоги.

Учет командировок: основные процедуры Участие сотрудника в командировке — процесс, который состоит из следующих основных процедур: 1. Выдача сотруднику авансов и суточных. Проверка авансового отчета и установление конкретных статей командировочных расходов. Выплата зарплаты сотруднику, находящемуся в командировке. Бухгалтерский учет при командировках: выдача авансов и суточных Сотрудник перед выездом в командировку получает: 1.

Несмотря на то что аванс и суточные — разные по существу выплаты с точки зрения налогового учета, в бухгалтерских регистрах их выдача прописывается с применением одной и той же проводки: Дт 71 Кт 50 — если аванс и суточные выдаются из кассы; Дт 71 Кт 51 — если выплаты перечисляются сотруднику на карту.

Проводки по командировочным расходам: возврат неизрасходованных сумм и возмещение перерасхода В течение 3 рабочих дней после завершения командировки работник направляет работодателю авансовый отчет и дополняющие его документы, по которым будут сверяться расходы, выданные сотруднику в рамках аванса п.

По итогам изучения отчета и документов, которые сданы с ним, бухгалтерия определит 3 типа денежных сумм: 1. Израсходованные работником и подтвержденные авансовым отчетом и дополняющими его документами. Суммы, соответствующие лимитам по суточным. Сумма, изначально выданная работнику перед командировкой.

Далее из показателя по пункту 3 вычитается сумма показателей по пунктам 1 и 2. В бухгалтерских регистрах фиксируется следующая проводка: Дт 50 Кт 71 — при возврате денежных средств в кассу; или Дт 51 Кт 71 — при возврате денежных средств на расчетный счет предприятия.

Проверка авансового отчета: проводки по расходам Процедура, рассмотренная выше когда бухгалтер определяет, должен ли сотрудник что-то вернуть предприятию или, наоборот, обязана ли фирма ему выплатить компенсацию , тесно связана с определением сумм, соответствующих конкретным разновидностям расходов командированного.

Основные виды командировочных расходов: 1. Для их списания в командировочные расходы применяется следующая проводка: Дт 26 Кт Факт их начисления отражается проводками: Дт 70 Кт 68; Дт 08, 20, 23 и т. Кт Проезд, проживание и т. По соответствующим командировочным расходам проводки применяются по тому же принципу, что и в случае с затратами на оплату суточных: Дт 26 Кт 71 в общем случае либо корреспонденций по дебету счетов 08, 20, 23 и т.

Изучим порядок бухучета зарплаты командированного сотрудника. Зарплата в командировке: проводки Находясь в командировке, работник получает и заработную плату. Начисление зарплаты командированному сотруднику осуществляется с применением проводок: Дт 08, 20, 23 и т. Кт 69 — начисление страхвзносов. Перечисление зарплаты работнику производится с применением корреспонденции счетов: Дт 70 Кт 50 — если сотрудник получает зарплату в кассе; Дт 70 Кт 51 — если зарплата перечисляется на карточку.

Итоги Бухгалтерский учет операций, характеризующих отправку работника в командировку, осуществляется в несколько этапов. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Добавить в закладки. Предыдущая статья Следующая статья. Советуем прочитать. Последнее с форума. Ваш вопрос. Например, по учету МПЗ. Бесплатно на 2 дня. Как с г. Бесплатно, на 2 дня. Помогаем в работе. Подпишитесь на рассылку — 1 раз в неделю, бесплатно.

Есть вопросы? Получите быстрый ответ на форуме.

Командировка работника

Рассмотрим, что такое командировка работника, какими они бывают, и как влияют на учет и налогообложение. Почти во всех компаниях работники время от времени выезжают по служебной необходимости за пределы организации и своего населенного пункта. Такие поездки называют командировками. Правда, не всегда…. Если работник направлен в подразделение той же организации, расположенное отдельно, то это тоже относится к командировкам. Но если поездки — это неотъемлемая часть функциональных обязанностей сотрудника разъездной характер работы , то они не считаются командировками.

Однозначного определения разъездного характера работы ТК РФ не содержит. Поэтому работодатели сами определяют, к какой категории относится каждая должность. Главное - нужно обязательно отразить характер работы в трудовом договоре ст.

Поэтому такому работнику гарантируется:. Для направления работника в командировку достаточно одного документа — приказа работодателя. Вариант Т-9а используется, если необходимо командировать сразу нескольких сотрудников. К отчету необходимо приложить все документы, подтверждающие затраты: билеты, счета гостиниц, кассовые чеки и т. Такие формы, как командировочное удостоверение Т и служебное задание Та с года не являются обязательными.

Но многие работодатели по-прежнему оформляют их, так как это позволяет лучше контролировать сотрудников. В частности, не всегда есть возможность подтвердить время поездки на основании билетов — например, если работник ездил на своей машине. В этом случае поможет форма Т с отметками принимающей стороны о прибытии и убытии. Иногда необходимо оформлять и некоторые дополнительные документы.

Например, возможно, что сотруднику в поездке придется работать в выходной день. Тогда нужно заранее издать соответствующий приказ и получить согласие работника. Затраты компании, связанные с командировкой, можно разделить на две части:. Заработная плата за время командировки оплачивается на основе среднего заработка за последние 12 месяцев постановление Правительства РФ от Все командировочные расходы, если они связаны с деятельностью компании и документально подтверждены, уменьшают облагаемую базу по указанным налогам.

Суточные списываются на затраты в том размере, который установлен в организации. Во время командировок работники нередко производят расходы, на которые начисляется НДС. В первую очередь речь идет об оплате проезда и проживания.

В этом случае для вычета необходимо, чтобы в полученном бланке строгой отчетности билет, счет гостиницы и т. НДС был выделен отдельной строкой п. Также организация может оплатить эти расходы в безналичном порядке. Тогда транспортная компания или гостиница оформит счет-фактуру, и НДС можно будет взять к вычету в обычном порядке. Зарплата, которую работник получает за время командировки облагается НДФЛ так же, как и вознаграждение других сотрудников, оставшихся на своих рабочих местах. Но в некоторых случаях при командировках возникают дополнительные расходы, облагаемые подоходным налогом.

Под НДФЛ подпадают сверхнормативные суточные, то есть выплаты, превышающие следующий лимит на день п. Если работник имеет возможность ежедневно возвращаться домой из местности, куда он командирован, то работодатель не обязан выплачивать ему суточные п.

Это же относится и к однодневным командировкам по России. Но часто работодатель все равно платит суточные сотрудникам, командированным на один день. Кроме того, подоходным налогом облагается сверхнормативная компенсация оплаты жилья без документального подтверждения.

В этом случае необлагаемый лимит будет таким же, как для суточных. Суточные не облагаются страховыми взносами в пределах тех же лимитов, что и НДФЛ: руб. А если работодатель компенсирует работнику оплату жилья без документального подтверждения, то страховые взносы начисляются на всю сумму выплаты п. Выше мы говорили обо всех обязательных страховых взносах, порядок начисления которых регулируется НК РФ, то есть пенсионных, медицинских и социальных в части выплат по временной нетрудоспособности и материнству.

Перед отъездом работника выдают аванс в сумме, примерно равной предполагаемым расходам:. После возвращения расходы учитываются на основании авансового отчета и прилагаемых документов:. ДТ 20 23, 26, 44… — КТ Конкретный корреспондирующий счет зависит от должности работника и цели поездки. Если были произведены затраты с выделенным НДС, то нужно учесть вычет по этому налогу:.

ДТ В этом случае на затратные счета списывается сумма без учета НДС. После расчета полной суммы затрат и сравнения ее с авансом возможны два варианта:. Если на какие-либо командировочные выплаты был начислен НДФЛ и страховые взносы, то в конце месяца появятся еще и такие проводки:. ДТ 20 23,26,44… — КТ 69 — начислены страховые взносы. Для направления работника в командировку необходимо издать приказ. Финансовые итоги поездки подводятся на основании авансового отчета.

Все экономически обоснованные и подтвержденные документами командировочные расходы уменьшают облагаемую базу по налогу на прибыль и аналогичным обязательным платежам. Если в затратах выделен НДС, то работодатель может взять его к вычету. Некоторые командировочные выплаты облагаются НДФЛ и страховыми взносами. Речь, в первую очередь, идет о сверхнормативных суточных и неподтвержденных документами затратах на жилье. Subscribe Message.

В этом документе предусмотрен самый простой сценарий работы:. Первоначально указание счета и аналитики затрат в явном виде для учета командировочных расходов в Авансовом отчете по командировке не предусматривалось. В качестве счета затрат автоматически подставлялся счет, указанный в поле Основной счет учета затрат регистра сведений Учетная политика.

Вместе с тем в ряде организаций командировочные расходы учитываются на разных счетах затрат в зависимости от целей командировки. Некоторые организации учитывают командировочные расходы в разрезе договоров с контрагентами, поэтому им требуется указывать разные статьи затрат. Случается, что командированное лицо несет расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.

Таким образом, несмотря на очевидные достоинства Авансового отчета по командировке , ряд пользователей были вынуждены отказаться от использования данной формы документа из-за невозможности выбора счетов учета и статей затрат в данной форме документа. Начиная с версии 3. Для этого в форме Персональные настройки раздел Главное должен быть установлен флаг Показ ывать счета учета в документах.

Отдельно можно указать счета учета и аналитику затрат для суточных, перейдя по соответствующей гиперссылке в поле Суточные в одноименную форму, а оттуда - по соответствующей гиперссылке в форму Счета учета: Суточные. Если данные по приобретенным билетам поставляются из сервиса Smartway, то счета учета и статьи затрат также можно указывать и для билетов. Организации, применяющие УСН, также могут использовать Авансовый отчет по командировке для упрощения учета расходов по командировкам.

Теперь все расходы, указанные в данной форме документа, регистрируются в Книге учета доходов и расходов автоматически. Допускали ли вы просрочку по уплате налогов или страховых взносов в году? Мы используем файлы cookie, чтобы анализировать трафик, подбирать для вас подходящий контент и рекламу, а также дать вам возможность делиться информацией в социальных сетях. Если вы продолжите использовать сайт, мы будем считать, что вас это устраивает.

Пятова Статьи профессора Я. Соколова Учет в государственных муниципальных учреждениях Обязательная маркировка товаров ЕГАИС Маркировка изделий из натурального меха Маркировка лекарственных препаратов Маркировка обуви Маркировка табачных изделий Электронная ветеринарная сертификация.

Дарение Госрегистрация Договорная ответственность, обязательства Договоры с посредниками Документальное оформление Займы, кредиты Защита прав потребителей Купля-продажа, поставка Лицензирование, сертификация, СРО Оказание услуг Отношения с госорганами. Ответственность Отношения с учредителями, корпоративные вопросы Подрядные работы Урегулирование споров, обращение в суд, арбитражная практика Аренда.

Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал. Темы: 1С:Бухгалтерия 8 , smartway , авансовый отчет , учет командировок. Рубрика: Командировки , Документальное оформление операций , 1С:Бухгалтерия 8.

Подписаться на комментарии. Отправить на почту. Посмотреть последний выпуск Приобрести электронную версию Архив журнала Узнайте больше. Да, из-за пандемии и кризиса мы не справились с графиком налоговых платежей. Нет, мы все налоги и страховые взносы платили вовремя. Наша организация вообще закрылась из-за долгов. Мероприятия Предложения партнеров.

Обучение пользователей продуктов 1С. Вход Оставаться в системе Забыли пароль? Войти через аккаунт соцсети:. Регистрация На указанный в форме e-mail придет запрос на подтверждение регистрации. Логин мин.

Учитываем командировочные расходы грамотно и эффективно

Возмещению расходов, связанных со служебными командировками, подлежат следующие затраты работника:. Для того чтобы сотрудник мог направиться в поездку для выполнения служебного задания, ему должен быть выплачен аванс на командировочные расходы. Срок выплаты командировочных расходов — до начала поездки.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: УЧЕТ КОМАНДИРОВОЧНЫХ РАСХОДОВ :: Создание отчетного документа

По дебету счета отражаются выданные работнику суммы, по кредиту — все расходы, понесенные им в командировке. При направлении в командировку сотруднику под отчет выдается определенную сумма денежных средств, при возвращении сотрудник обязан в течении трех дней сдать оформленный авансовый отчет форма АО-1 и командировочное удостоверение форма Т , к этим документам должны прилагаться все документы, подтверждающие произведенные расходы проездные, билеты, чеки, договор аренды транспорта, договор найма жилья и прочее. Изменения г. Подробности в этой статье. Если при возвращении у сотрудника остается часть выданного аванса, то он возвращает оставшиеся денежные средства предприятию в кассу с оформлением приходного кассового ордера.

Что нужно знать про командировочные расходы

Согласно п. Ведь п. Авансовый отчет утвержден 10 апреля. Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. Александр Лавров 3 апреля Рассмотрим пример. Не пропустите новые публикации Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Если в фирме сотрудники выезжают из своего города для выполнения служебных заданий, то получают в кассе деньги на командировочные расходы. Затем бухгалтерия получает отчёт командированного. Бухгалтерам полезно узнать, как этот отчёт проверить, провести по бухгалтерскому учёту и не заплатить лишних налогов, все ли расходы считать обоснованными и оплачивать сотруднику.

Проводки по учету командировочных расходов: пример расчета

.

Приручаем командировочные расходы

.

.

.

.