Система налогообложения ип оптовая торговля

На сайт ФНС России. Выбор подходящего режима налогообложения Параметры выбора. Категория налогоплательщика Индивидуальный предприниматель. Юридическое лицо.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Патентная система налогообложения для ИП (как рассчитать и применить)

Содержание:

• Налогообложение для ИП
• Какую форму собственности и систему налогообложения выбрать для оптовой торговли?
• Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку
• Выбор подходящего режима налогообложения

Налогообложение для ИП

Как выбрать систему налогообложения для ИП. Чтобы не попасть на штрафы, платить меньше налогов и как можно реже отчитываться. Два года назад Николай решил заняться бизнесом и зарегистрировал ИП. Он ничего не знал о налоговых режимах и не подозревал, что определиться надо сразу. Его автоматически поставили на общую систему налогообложения.

Когда пошли продажи, понял, что работать на общей системе невыгодно, и решил перейти на упрощенку. Николай нанял бухгалтера и поручил это дело ей. Бухгалтер подготовила документы, отправила их в налоговую и вскоре уволилась. Николай стал платить налоги по упрощенке и очень удивился, когда получил акт камеральной проверки.

В нем говорилось, что Николай не доплатил налоги. Оказалось, бухгалтер что-то напутала, и в налоговой не знают о его переходе на упрощенку. Предъявить бухгалтеру претензии Николай не может, потому что не заключил с ней договор о полной материальной ответственности.

Теперь Николай должен государству 1,5 млн рублей налогов и штрафов. Цена выбора системы налогообложения для ИП — десятки тысяч рублей в год: столько можно сэкономить или потерять. Разбираемся, как новичку выбрать налоговый режим: какие параметры учесть и на что обратить внимание. Общая система налогообложения ОСНО. Вид деятельности: любой Регион: любой Количество работников: любое Годовой доход: любой Другие ограничения: нет.

Единый налог на вмененный доход ЕНВД. Вид деятельности: отдельные виды деятельности. Местные власти могут сокращать список, ст. Выберите свой регион. Единый сельскохозяйственный налог ЕСХН. Вид деятельности: сельхозпроизводители, в том числе рыболовецкие хозяйства, кроме подакцизных товаров; нужно выполнить условия ст. Патентная система налогообложения ПСН. Местные власти могут дополнять список, ст. Предположим, мы хотим открыть магазин непродовольственных товаров площадью 30 м 2 в Калининграде, нанять двух работников и заработать за год 12 млн рублей.

Для нашего случая подходят четыре системы:. Не подходит ЕСХН, потому что мы не производим сельскохозяйственную продукцию. Выберите из доступных режимов подходящие. Теперь давайте выберем из нескольких доступных режимов оптимальный.

Для этого разберемся, как работает каждый налоговый режим: сколько и как придется платить, как вести учет и сдавать отчетность. Пока не будем вдаваться в подробности: изучать льготы, дополнительные условия, отчеты — это всё потом. Сначала расскажу про общие принципы работы каждого режима. Если коротко: малому бизнесу сложнее всего работать на общей системе налогообложения, а проще всего купить патент.

Но патент доступен не каждому и не всегда выгоднее по деньгам. Изучите режимы, чтобы выбрать лучший вариант. Если сотрудничаете с корпорациями.

Подходит, если будете торговать оптом или сотрудничать с крупными фирмами, которые работают с НДС. От чего зависит сумма налога.

От доходов и стоимости недвижимого имущества. Если доходов и имущества нет, платить не нужно. Сколько платить. Самая дорогая система. Предприниматель обязан платить три налога:. Как вести учет. Нанять бухгалтера или бухгалтерскую компанию, чтобы отчитаться и заплатить налоги. Самая сложная система.

Как отчитываться. Подходит, если знаете, сколько заработаете, и заплатить расчетную фиксированную сумму налога выгоднее, чем в процентах от дохода. От вида бизнеса и региона. Если доходов нет, платить все равно придется. Вмененный доход — это сколько гипотетически должен заработать предприниматель. Доход рассчитывается по физическим показателям: количеству сотрудников, торговых мест и другим.

Физические показатели для своего бизнеса возьмите из ст. Как платить. Раз в квартал до 25 числа следующего месяца, ст. Фиксировать количество сотрудников, площадь торгового зала, число торговых мест. Никакой бухгалтерии. Квартальная декларация до 25 числа следующего месяца, Подходит, если расходы на бизнес небольшие.

Самая простая система налогообложения после патента. От доходов. Если доходов нет, платить не нужно. Ставку для своего региона узнайте на сайте ФНС. Авансовые платежи раз в квартал до 25 числа, окончательный платеж — до 30 апреля следующего года, ст.

Считать доходы, никакой бухгалтерии, ст. Годовая декларация до 30 апреля следующего года, ст. Тогда есть смысл учитывать расходы и платить налог с разницы. Все расходы нужно подтвердить документами.

От разницы между доходами и расходами. Если ничего не заработал, платить не нужно. Вести книгу доходов и расходов, никакой бухгалтерии, ст.

Если хотите заняться бизнесом временно. Подойдет, если хотите попробовать себя в малом бизнесе. Патент можно купить на срок от 1 до 12 месяцев. Этого достаточно, чтобы понять, пойдет бизнес или нет. Также патентная система подойдет тем, кто занимается бизнесом несколько месяцев в году. Например, работает инструктором по пляжной йоге с июня по август. Сумму налога для своего бизнеса рассчитайте на сайте ФСН. До окончания срока действия патента, ст. Не нужно, ст. Если производите сельхозпродукцию.

Сумму налога для своего бизнеса можно рассчитать на сайте ФСН. Авансовый платеж по результатам полугода до 25 числа следующего месяца, окончательный — по результатам года до 31 марта следующего года, ст. Книга доходов и расходов, никакой бухгалтерии, ст. Годовая декларация, ст. Даже если вам подходит самый простой режим и захотелось поскорее перейти на патентную систему, не стоит спешить.

Возможно, по деньгам она окажется не самой выгодной. Посчитать налоги можно на специальных калькуляторах — в интернете их несколько. Но чтобы понять, откуда берется сумма налога, посчитаем вручную. Чтобы упростить задачу, определим годовую сумму налогов по базовым формулам.

Так мы сможем прикинуть, какая система обойдется нам дешевле. Это грубый подсчет, но он поможет разобраться, почему самый простой налоговый режим не всегда самый выгодный.

Мы не производим сельхозпродукцию, поэтому ЕСХН нам не подойдет. Для расчетов возьмем показатели и коэффициенты за год. Доходы за мес. Результат работы магазина. Месячную базовую доходность и физический показатель для розничной торговли берем из ст. Физический показатель — площадь торгового зала, у нас 30 м 2.

Какую форму собственности и систему налогообложения выбрать для оптовой торговли?

Как выбрать систему налогообложения для ИП. Чтобы не попасть на штрафы, платить меньше налогов и как можно реже отчитываться. Два года назад Николай решил заняться бизнесом и зарегистрировал ИП.

Иногда остаётся только один режим налогообложения. Такой позиции уже довольно долго придерживаются суды п. Всё благодаря новым правилам, которые разрешили налоговый вычет. Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. Не пропустите новые публикации Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Как выбрать налоговый режим на 2021 год: изучаем ограничения и считаем налоговую нагрузку

Иногда остаётся только один режим налогообложения. Такой позиции уже довольно долго придерживаются суды п. Всё благодаря новым правилам, которые разрешили налоговый вычет. Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Не пропустите новые публикации Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать. В избранное. Анна 25 сентября Елизавета Кобрина 28 сентября Добрый день! Вы совершенно правы, спасибо за дополнение.

Владимир Николаевич 22 декабря Взносы в пенсионные фонд платит не надо? Яна 29 сентября Можно ли как-то вернуть переплату переменной части взносов в ПФ за прошлые налоговые периоды , если взносы расчитывались без учета расходов? Елизавета Кобрина 30 сентября Загляните в комментарии, пожалуйста. Елизавета Кобрина 25 ноября С года стоимость патента можно будет уменьшать на страховые взносы, поэтому он станет более выгодным по-сравнению с текущим положением дел.

Даже если стоимость патента поднимут, это будет не так ощутимо. Марина 22 ноября Скажите пожалуйста, какой вид налога лучше выбрать для торговли продуктами и табаком в розницу.

Без работников. В вашем вопросе слишком мало информации, к сожалению. Вячеслав Кислов 24 ноября Добрый день. Есть какие-то примерные расчеты по услугам грузового такси? Какое налогообложение более подходит при переходе с ЕНВД? Оксана 24 ноября Добрый вечер. Подскажите пожалуйста можно ли применять в одной торговой точке и патент и доходы минус расходы? Нет, такой возможности нет.

Жанна 25 ноября Елизавета Кобрина Изменен 25 ноября Подходит УСН и, возможно, патент. Это зависит от суммы доходов, расходов, количества сотрудников, их заработной платы и прочих факторов. Игорь Трифонов 26 ноября Если ИП в году торгует в розницу молочной продукцией, будет ли его деятельность подходить под патент, ведь в году планируется ввести обязательную маркировку молока? Площадь торгового зала, количество работников и сумма выручки под патент подходят. Елизавета Кобрина 26 ноября Пока на патенте запрещена только розничная торговля лекарствами, обувью и меховыми изделиями, которые подлежат обязательной маркировке.

Всю остальную обязательную к маркировке продукцию продавать можно и будет можно до тех пор, пока не примут поправки в НК РФ. Подтверждение этому есть в пп. Нина 27 ноября Здравствуйте, я ИП. Работаю одна , торгую в розницу куриной продукцией и мясными полуфабрикатами, Помещение 12 кв. Была на вменёнке. Подхожу под патент? Елизавета Кобрина 10 декабря Нина , здравствуйте! Да, подходите.

Наталья 27 ноября Здравствуйте, муж ИП занимается грузоперевозками , какой вариант налогообложения выгоднее, раньше были на ЕНВД, без работников. Наталья , здравствуйте. Нужно много данных, чтобы сказать однозначно. Елена 4 декабря Работаю на себя. Торгую в розницу колбасы, деликатесы.

Помещение 10 кв. Подскажите пожалуйста какое налогооблажение выгоднее. Елена , здравствуйте. Светлана 8 декабря Видимо у тех , кто наркотой и оружием торгует? Вот лично я уже не подхожу ни в какую группу, как и большинство мелких ИП, которые без продавцов, а этот год вообще подкосил. Тут в пору закрываться. И вообще давно пора пересмотреть закон и освободить работающих пенсионеров от уплаты в пенсионный фонд.

Это просто грабеж! Отдать в год ,а надбавку получить руб! Здравствуйте, вот скажите мне, какой налог нужен при товарообороте в год!

Из них нужно еще и пенсионку заплатить! А какой налог при патенте будет исходя из такого оборота? При условии, что работаю без продавцов? Елизавета Кобрина Изменен 10 декабря Светлана , здравствуйте! А что вы продаете? Если у вас товары собственного производства, то может подойти самозанятость, тогда и страховые взносы платить не придется. Либо можно подумать об УСН.

Стоимость патента на розничную торговлю не зависит от количества продавцов, но завязана на наличии торгового зала и его площади. Плюс надо знать регион, чтобы сказать цену патента. Но при вашем товарообороте рублей в год патент точно не принесет особой прибыли.

Даже при том, что его теперь можно уменьшить на страховые взносы за себя. Наталья 9 декабря Я не могу ответить на ваш вопрос, так как стоимость патента отличается в каждом субъекте РФ. Не платить пенсионку можно только самозанятым. Елена 11 декабря Я парикмахер. Арендую кресло, сама себе ип. Работаю 15дн. Какой вид налогообл. Елизавета Кобрина 14 декабря Татьяна 11 декабря Скажите пожалуйста на какие категории товаров можно не устанавливать онлайнкассы.

Я читала,что продавать без касс можно чулочно- ночные изделия,нижнее белье,купальники,т. Это правда? И имеет ли значение ,для применения ККМ вид налогообложения. Татьяна , здравствуйте!

Ирина 11 декабря Добрый день, я ИП розничная торговля, в месяц доход примерно , без работников,какой лучше выбрать налог, чтоб не учитывалась площадь отдела. Ирина , здравствуйте!

Чтобы посчитать патент, нужно знать регион деятельности.

Выбор подходящего режима налогообложения

Перед открытием ИП предприниматель сталкивается со множеством вопросов. В частности — как выбрать систему налогообложения для ИП? Так как от этого напрямую зависит размер налогов и страховых взносов, а также плат за работающих сотрудников, к выбору системы налогообложения нужно подходить осознанно. С 1 января года отменяется единый налог на вмененный доход для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности.

Заполняйте здесь бесплатно заявление в ФНС по шаблону и отправляйте его в онлайне в налоговую. Чтобы избежать перегрузки сервиса, доступ к нему мы открываем на основании заявки. Оставить заявку. Мы подготовили обзор возможных видов систем налогообложения для ИП с полезной выжимкой по особенностям каждого режима. ОСНО или по-другому общая система налогообложения подразумевает собой совокупность различных налогов со строгой налоговой отчетностью. Этот режим работает по умолчанию, если ИП не используют другие формы налогообложения.

ОСНО выбирают ИП, которые по каким-либо причинам не могут воспользоваться другими формами налогообложения, например, когда работают с контрагентами, которые уплачивают НДС. Либо ИП, которые превысили лимиты на спецрежимах упрощенка, патент по численности или доходу. Правда, для ИП, согласно ст. Они вправе не платить НДС, если сумма выручки от реализации товаров и услуг за 3 месяца не превысила 2 млн рублей.

Декларацию по НДС надо сдавать ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Декларация по форме 3-НДФЛ подается 1 раз в год до 30 апреля. До этой же даты надо уплатить налог. Налог на имущество ИП платят по инвентаризационной стоимости объекта налогообложения. Сумму рассчитывает налоговая и присылает уведомление. ИП должны уплатить налог до 1 декабря текущего года. УСН, упрощенная система налогообложения, упрощенка — форма налогообложения, которую отличает отсутствие ограничений по видам деятельности, выбор объекта налогообложения и соответствующей ей налоговой ставки.

Несмотря на дополнительные ограничения по количеству работников и годовому доходу см. У ИП без работников иногда страховые взносы полностью перекрывают сумму налога, и его уже не нужно платить,. Переход ИП на упрощенную систему налогообложения происходит по заявлению в течение 30 дней с момента государственной регистрации. Для этого до 31 декабря они подают заявление в ФНС. Налоговая декларация подается один раз в год, до 30 апреля.

ПСН или патентная система налогообложения — это режим налогообложения с ограничениями по видам деятельности, фиксированной суммой налога и без сдачи декларации. ПСН станет оптимальным вариантом для тех, кто планирует открыть бизнес на недолгий срок, например, с целью изучения спроса в конкретном регионе. Если ИП хочет открыть бизнес, он может купить на него патент, но при условии, что его деятельность входит в перечень в п.

При развитии нескольких направлении бизнеса ИП покупает патент на каждое направление. Как и у любого ИП нет обязанности по ведению бухгалтерского учета. Потенциальный доход по каждому виду деятельности для расчета стоимости патента определяют региональные местные власти. Узнать сумму налога в регионе можно с помощью калькулятора на сайте ФНС. Реальный доход предпринимателя не учитывается. Даже при увеличении прибыли стоимость патента будет неизменной.

Правда, если страховые взносы превысят сумму рублей, ИП уплачивают дополнительные страховые взносы с суммы превышения. С года взносы в фонды уменьшают стоимость патента. По окончании срока действия патента, нужно снова подавать заявление в налоговую. А если вся сумма налога уже была выплачена, то понадобится заявление на зачет или возврат.

Для оформления патента нужно обратиться в налоговую с заявлением на каждый вид деятельности. Для действующих ИП подать уведомление необходимо не менее, чем за 10 дней до осуществления деятельности по патенту. Если ИП приобретает патент сроком до 6 месяцев, то не обязательно вносить всю сумму налога сразу.

Главное, внести плату до окончания срока действия патента. Если патент куплен на срок от 6 месяцев до года платеж можно разбить на 2 части. НПД — специальный режим налогообложения на профессиональный доход, действующий с начала года.

Больше подходит для физических лиц самозанятых , но применять его могут и ИП при соблюдении определенных условий. Перечень видов деятельности, при которых нельзя применять НПД: Закон от Другие способы: через сайт ФНС, портал госуслуг или кредитную организацию. Сумма налога уменьшается на вычеты, но не более 10 тыс. Самый главный минус НПД для ИП, кроме перечисленных в таблице — его нельзя совмещать с другими налоговыми режимами.

Согласно закону ФЗ, на всей территории Российской Федерации с 1 января года отменяется единый налог на вмененный доход для всех налогоплательщиков, независимо от региона РФ и вида деятельности. Налоговая база рассчитывалась на основании физических показателей, которые измеряются в количестве работников, единиц техники и т. На каждый физический показатель подсчитывалась потенциальная доходность.

Ставка налога рассчитывалась по специальной формуле с применением коэффициентов, которые определялись как местными, так и федеральными властями. Итак, прежде, чем выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо учитывать следующие факторы:. Сфера деятельности, количество сотрудников, потенциальный годовой доход.

Эти показатели станут первыми фильтрами для выбора налогового режима. Например, на ОСНО нет никаких ограничений, но зато высокая налоговая нагрузка. Региональные льготы. Льготах, которые применимы в конкретной местности, округе и муниципальном образовании, легко узнать при обращении в ФНС по месту регистрации бизнеса.

Налоговые каникулы. ИП имеет право пользоваться ими в течение 2-х лет. Условия: регистрация после принятия закона и осуществление деятельности в научной, социальной и производственной сферах. Но действует не во всех регионах, надо уточнять. Совмещение налоговых режимов. Иногда выгоднее использовать разные системы налогообложения, например, упрощенку и патент. Закон позволяет это делать, поэтому такие варианты надо просчитывать. После отмены ЕНВД многие предприниматели станут платить больше налогов, что приведет к уменьшению прибыли.

Для компенсации потерь можно увеличить цены, но это, скорее всего, отпугнет покупателей. Лучше использовать другие способы сокращения расходов:. Правильно выбирайте тарифы РКО и ставки эквайринга, возможно вы найдете более выгодные условия и более низкую комиссию. Если при расчетах с покупателем пользоваться системой быстрых платежей СБП , можно хорошо сэкономить на эквайринге, т. К тому же терминал эквайринга не нужен — переводы осуществляются через кассу.

Уточняйте при выборе кассы, поддерживает ли она СБП. Небольшой бизнес вполне может обойтись без наемного бухгалтера. Поэтому подключив онлайн-бухгалтерию, вы сэкономите на бухгалтерском сопровождении. Сервис будет сам все делать за вас: рассчитывать налоги, готовить отчетность, вести бухучет и др. От вас потребуется только заводить первичную документацию в сервис.

Если вы действующий предприниматель, то мы вам рекомендуем провести ревизию своих регулярных расходов. Промониторить заново тарифы банков, уточнить у разработчика вашей кассы, поддерживает ли она СБП. Если у вас наемный бухгалтер, рассмотрите возможность перехода на онлайн-бухгалтерию. Пересмотр расходов — дело хлопотное, и не всегда на него найдется время.

Поэтому удобнее всего обратиться за помощью к тому, кто вам подскажет возможные варианты и расценки. Нужна консультация. ФЗ обязал всех предпринимателей использовать ККТ. И следующий вопрос, который встанет перед ИП после выбора режима налогообложения — какую кассу использовать? И как сэкономить издержки на ее покупку и обслуживание? Если выбирать по стоимости, то автономная касса безусловно самый бюджетный вариант на старте. Но есть один нюанс: для любой прошивки ПО под изменения ФЗ требуется выезд специалиста.

ФЗ меняется часто и спрогнозировать заранее сумму, которая потребуется для обслуживания, нельзя. К тому же, автономная касса не работает с маркированными товарами, что тоже для многих предпринимателей становится важным критерием выбора. О всех нюансах работы автономной кассы читайте в статье. Для фискальных регистраторов потребуется управляющее устройство: компьютер, ноутбук, планшет с установленной кассовой программой. Конечно, есть вариант сэкономить с помощью бесплатного ПО, но тогда придется доплачивать за отдельный функционал.

Это не самый экономный вариант ККТ. Кассовая программа на них уже установлена , а любые изменения под ФЗ происходят автоматически. По сравнению с другими видами касс, смарт-терминалы максимально удобно работают с любой номенклатурой товаров, даже с маркировкой. На некоторых моделях есть встроенный сканер и эквайринг , поэтому не придется использовать несколько устройств для расчетов с клиентами.

Подобрать кассу.

На сайт ФНС России. Выбор подходящего режима налогообложения Параметры выбора. Категория налогоплательщика Индивидуальный предприниматель. Юридическое лицо. Физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем. Производство подакцизных товаров. Нет необходимости ведения налогового учета. Нет обязанности предоставлять декларации. По выбранным условиям нет подходящего налогового режима. Попробуйте изменить условия выбора. ЕНВД Отменяется с УСН доходы для ИП. Кратко Как перейти. УСН доходы минус расходы для ИП.

УСН доходы для ЮЛ. УСН доходы минус расходы для ЮЛ. ОРН для ИП. ОРН для ЮЛ. Полное описание Как перейти? Да не позднее последнего числа года, предшествующего году, с которого планируется начать применение УСН. Законами РФ устанавливаются: перечень видов деятельности размеры потенциально возможного годового дохода. Доход от реализации товаров работ, услуг за исключением доходов, полученных по трудовому договору. В настоящее время специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" введен в 84 субъектах Российской Федерации.

Ограничений нет. Доходы, уменьшенные на величину расходов. Признаются плательщиками НДС. Законами субъектов РФ могут быть установлены пониженные ставки налога Признаются плательщиками НДС и налога на имущество организаций.

.

.

.

.

.

.

.

.

.