Примеры с решениями по исчислению ндфл

Физическому лицу за работу на основании трудового договора организация выплатила следующие доходы:. Физическое лицо имеет троих детей в возрасте 8 лет, 14 лет и 20 лет старший ребенок является студентом очной формы ВУЗа. Стандартные вычеты предоставляются по месту работы на основании заявления. В течение налогового периода физическое лицо оплачивало стоимость обучения старшего ребенка в университете в размере руб.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Первый Бит - 6-НДФЛ. Сроки исчисления, удержания и уплаты НДФЛ по видам выплат, часть 1.

Содержание:

• Практические задачи по НДФЛ с решениями
• Задачи по ндфл с проводками и решением
• Задача №24. Расчет НДФЛ с использованием налоговых вычетов
• Практическое занятие 2.5 Решение задач на расчет НДФЛ.
• Задачи по налогу на доходы физических лиц
• Пример решения задачи по налогу на доходы физических лиц.
• Задачи по налогообложению
• Расчет подоходного налога. Примеры

Практические задачи по НДФЛ с решениями

В течение года вы ежемесячно получали доход от предпринимательской деятельности в сумме 23 тыс. На вашем иждивении находятся трое детей в возрасте: 5 , 10 и 20 лет.

Вы оплатили лечение своей супруги в сумме 18 тыс. Налоговая база в этом случае представляет собой разницу между суммами полученного от предпринимательской деятельности дохода и профессиональными налоговыми вычетами.

Профессиональными вычетами являются связанные с предпринимательской деятельностью расходы, которые могут быть документально подтверждены. В условии задачи, к сожалению, не указан срок владения автомобилем. Если он превышал 3 года, то НДФЛ платить не нужно. Если срок владения был менее трёх лет, то желательно знать по какой цене он был приобретён, чтобы уменьшить сумму налога за счёт вычетов. Допустим, он был приобретён год назад за тыс.

Так как нет дохода. А вот если он был приобретён за тыс. Однако в данном конкретном случае выгоднее воспользоваться стандартным вычетом в тыс. Система национальных счетов. Построение счёта операций с капиталом подробнее. Построение счёта использования располагаемого дохода подробнее. Построение счёта производства подробнее.

Финансовая математика. Составление плана погашения кредита подробнее. Расчёт параметров регрессии и корреляции с помощью Excel Решение. Расчёт ставки налога Решение.

Расчёт размера потоварной дотации Решение. Расчёт излишков и общей суммы дотации подробнее. Расчёт суммы налога, излишков и чистых потерь Решение. Расчёт изменения величины спроса на картофель Решение. Расчёт добавленной стоимости Решение. Оценить структурную модель на идентификацию Решение. Расчёт избыточных резервов банка в процентах от депозитов Решение. Расчёт нормы резервирования и величины кредитов, выданных банками Решение.

Расчёт фактических резервов банка, расчёт объёма кредитов банка, расчёт изменения денежной массы Решение.

Расчёт ВВП тремя методами Решение. Расчёт изменения кредитного потенциала банка и предложения денег со стороны всей банковской системы Решение. Расчёт изменения предложения денег и величины банковского мультипликатора Решение. Построение уравнения регрессии Решение.

Вычисление перекрёстной эластичности спроса Решение. Коэффициенты прямой и перекрёстной эластичности спроса Решение. Вами также был продан автомобиль за тыс.

Рассчитайте НДФЛ , используя налоговые вычеты. Решение: Определим сумму дохода за год. Социальные налоговые вычеты, на которые может претендовать ИП: 1 в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 рублей 33 тыс.

Определим налоговую базу. НДФЛ Налоговая база. Счёт использования располагаемого дохода Система национальных счетов Построение счёта использования располагаемого дохода подробнее. Счёт производства Система национальных счетов Построение счёта производства подробнее. Финансовая математика Составление плана погашения кредита подробнее Дифференцированный платёж.

Микроэкономика Расчёт ставки налога Решение. Микроэкономика Расчёт размера потоварной дотации Решение. Рыночное рановесие Микроэкономика Расчёт излишков и общей суммы дотации подробнее есть график. Рыночное равновесие Микроэкономика Расчёт суммы налога, излишков и чистых потерь Решение есть график. Эластичность Микроэкономика Расчёт изменения величины спроса на картофель Решение.

Макроэкономика Расчёт добавленной стоимости Решение. Макроэкономика Расчёт избыточных резервов банка в процентах от депозитов Решение. Макроэкономика Расчёт нормы резервирования и величины кредитов, выданных банками Решение. Макроэкономика Расчёт фактических резервов банка, расчёт объёма кредитов банка, расчёт изменения денежной массы Решение. Макроэкономика Расчёт изменения кредитного потенциала банка и предложения денег со стороны всей банковской системы Решение.

Макроэкономика Расчёт изменения предложения денег и величины банковского мультипликатора Решение. Регрессия Эконометрика Построение уравнения регрессии Решение. Эластичность Микроэкономика Вычисление перекрёстной эластичности спроса Решение. Микроэкономика Коэффициенты прямой и перекрёстной эластичности спроса Решение.

Задачи по Экономике Контакты Это Интересно.

Задачи по ндфл с проводками и решением

Работница организации Ковалева А. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май года составлял 20 рублей. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период. До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка. С марта года это правило перестало действовать, так как сотрудница вышла замуж подп.

Кормораздатчик мобильный электрифицированный : схема и процесс работы устройства Проблема типологии научных революций : Глобальные научные революции и типы научной рациональности Теоретическая значимость работы : Описание теоретической значимости ценности результатов исследования должно присутствовать во введении Выпускная квалификационная работа : Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов : Инженерная защита от морозного криогенного пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений

Задача №24. Расчет НДФЛ с использованием налоговых вычетов

Работница организации Ковалева А. Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май года составлял 20 рублей. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период. До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка. С марта года это правило перестало действовать, так как сотрудница вышла замуж подп. А всего за указанный период сумма начисленного налога с дохода Ковалевой А. В году Звягинцев М.

Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. За год доход Звягинцева М. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств. База по НДФЛ без учета социального вычета на лечение равна рублей. По дорогостоящим медуслугам вычет устанавливается в размере произведенных и подтвержденных расходов. Поэтому, несмотря на то, что предельная сумма вычета на лечение составляет рублей, в данном случае вычет можно взять в полной сумме, т.

Семенов С. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 рублей. Продажа гаража принесла руб. Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.

Если продаваемый объект недвижимости находился в собственности плательщика НДФЛ более 3 лет а для объектов, полученных в собственность с года, — более 5 лет , то на полученный от его продажи доход налог не начисляется п. Таким образом, НДФЛ по первому варианту нашей задачи определять нет необходимости.

По условиям второго варианта задачи общий доход Семенова С. Сумма имущественного налогового вычета, согласно подп. Исчисление НДФЛ имеет массу нюансов.

Основные вопросы и пути их решения мы рассмотрели в данном материале. Еще больше материалов по данной теме см. Доход налогоплательщика за январь г. Работник имеет двух детей: первый ребенок — в возрасте восьми лет; второй — в возрасте 25 лет.

Рассчитать сумму НДФЛ, удерживаемую налоговым агентом с физического лица за январь, февраль и март г. Рассматриваемый налогоплательщик имеет право на ежемесячный стандартный налоговый вычет в руб. Налогооблагаемая база за январь-февраль г.

Примечание: в феврале г. Доход налогоплательщика за январь, февраль и март г. Налогоплательщик является инвалидом II группы и имеет трех детей: первый — в возрасте 10 лет; второй — в возрасте 18 лет студент очной формы обучения в вузе ; третий — 21 год студент заочной формы обучения в вузе. Рассматриваемый налогоплательщик имеет право на следующие стандартные налоговые вычеты: в руб.

Налогооблагаемая база за январь-март г. Годовой доход физического лица за г. Физическое лицо обучается на вечернем отделении вуза, заплатив за обучение за г.

Определить сумму НДФЛ, подлежащую возврату физическому лицу по окончании налогового периода г. Сумма удержанного за г. Сумма НДФЛ за г. Начиная с июня г. Затраты физического лица на покупку лекарств за г. Физическое лицо имеет двух детей: один в возрасте 15 лет, другой — 20 лет и является студентом дневной формы обучения. Физическое лицо приобрело в этом налоговом периоде квартиру за 1 руб.

Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объясните порядок исчисления и уплаты этого налога. При решении задачи необходимо руководствоваться положениями главы 23 НК РФ. Плательщиками признаются физические лица, которые имеют доходы от источников, расположенных как на территории Российской Федерации, так и за ее пределами ст.

Определим налоговую базу налогоплательщика. Она состоит из оплаты работодателя и исчисляется нарастающим итогом с 1 января текущего налогового периода. Определим налоговые вычеты, на которые имеет право налогоплательщик. Исходя из условия задачи налогоплательщик имеет право на стандартные и имущественные вычеты. Стандартные вычеты предоставляются в размере:.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику по месту его работы налоговым агентом ст. За период с января по декабрь — руб. Имущественные вычеты предоставляют налоговые органы после окончания налогового периода или работодатели ежемесячно с 1 января г. Для упрощения решения задачи допустим, что имущественный вычет предоставляют налоговые органы.

Сумма налога на доходы физических лиц, удержанная налоговым агентом, составила 21 руб. По окончании налогового периода налогоплательщик может подать в налоговые органы налоговую декларацию, в которой отразит весь свой доход и сумму всех вычетов. Схема расчета будет следующая:. Сумма налоговых вычетов 33 руб. Следовательно, налоговая база принимается равной нулю ст. В данном налоговом периоде. Ответ: сумма налога на доходы физических лиц, удержанная налоговым агентом, — 21 руб.

Гражданин B. Захаров, работающий в организации на основании трудового договора, получает ежемесячно заработок в размере руб. В этой же организации B. Захаров работает по дополнительному трудовому договору как внутренний совместитель и получает ежемесячно руб.

Кроме того, 1 марта B. Захаров получил беспроцентную ссуду в размере 45 руб. Захаров принимал участие в ликвидации катастрофы на Чернобыльской АЭС, является опекуном ребенка в возрасте 12 лет.

Исчислите ежемесячную сумму налога на доходы физических лиц, которую должен удержать налоговый агент за шесть месяцев текущего налогового периода. Определим налоговую базу налогоплательщика, которая состоит из оплаты работодателя за выполнение работы, как по основному трудовому договору, так и по дополнительному руб. Она исчисляется нарастающим итогом с 1 января текущего налогового периода.

Материальная выгода рассчитывается исходя из положений п. Поэтому рассчитаем ее отдельно в соответствии с требованиями п. Налоговая база уменьшается на сумму налоговых вычетов.

Определим налоговые вычеты, на которые налогоплательщик имеет право. Исходя из условия задачи налогоплательщик имеет право на стандартные налоговые вычеты в размерах:. Как опекуну налогоплательщику предоставляется вычет в двойном размере, то есть руб. За период январь-июнь ежемесячная сумма вычетов будет равна руб.

Сумма налога на доходы физических лиц, удержанная налоговым агентом с данного вида дохода, составила руб. По условию задачи заемные средства выданы гражданину Захарову B. Организация назначена в качестве уполномоченного представителя налогоплательщика, то есть удерживает налог на доходы физических лиц с материальной выгоды. Иначе налогоплательщик был бы обязан по окончании налогового периода заполнить декларацию о доходах и на ее основании уплатить налог.

Расчет проводится в такой последовательности:. Сумма налога на доходы составляет 89 руб. Она удерживается при выплате работнику заработной платы и перечисляется в бюджет;. Задача 7. При учреждении общества в г. В г. Определить сумму НДФЛ. Так как доля принадлежала выбывшему участнику менее 3 лет, налогоплательщик может воспользоваться налоговым вычетом в сумме, не превышающей руб.

Задача 8. Доходы работника за г. Работник имеет 2 детей, в том числе: сын 15 лет, дочь — инвалид, являющаяся студенткой дневного отделения. В налоговом периоде работник оплатил обучение дочери в сумме 38 руб.

Определить сумму стандартных, социальных налоговых вычетов, налоговую базу по НДФЛ и сумму налога за г. Определить сумму НДС, подлежащую взносу в бюджет за отчетный период, если были проведены следующие хозяйственные операции:.

Все сопроводительные первичные документы оформлены в соответствии с требованиями бухгалтерского и налогового учета.

Практическое занятие 2.5 Решение задач на расчет НДФЛ.

Кормораздатчик мобильный электрифицированный : схема и процесс работы устройства Проблема типологии научных революций : Глобальные научные революции и типы научной рациональности Теоретическая значимость работы : Описание теоретической значимости ценности результатов исследования должно присутствовать во введении Выпускная квалификационная работа : Основная часть ВКР, как правило, состоит из двух-трех глав, каждая из которых, в свою очередь Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов : Инженерная защита от морозного криогенного пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений Уполаживание и террасирование склонов : Если глубина оврага более 5 м необходимо устройство берм.

Варианты использования оврагов для градостроительных целей Что нужно делать при лейкемии : Прежде всего, необходимо выяснить, не страдаете ли вы каким-либо душевным недугом Порядок исчисления и уплаты налога налоговыми агентами установлен ст. Исчисление сумм налога осуществляется налоговыми агентами исходя из всех подлежащих налогообложению доходов налогоплательщика, источником которых является данный налоговый агент, за исключением отдельных доходов, с зачетом ранее удержанных сумм налога.

Налоговый вычет - это твердая денежная сумма, уменьшающая доход сотрудника при исчислении налога. Вычеты бывают стандартные, социальные, имущественные и профессиональные.

Начисление налога на доходы физических лиц отражают при помощи проводки в зависимости от ситуации :. Если удержать налог с доходов работника невозможно например, при выдаче дохода в натуральной форме , то сумма налога, начисленная к уплате в бюджет, должна быть сторнирована. Детей у бухгалтера-кассира нет. Ежемесячная заработная плата бухгалтера-кассира по данным штатного расписания на год- руб. Магомедов А.

Его оклад составляет 20 руб. В декабре года Магомедов А. Сумма отпускных 19 руб. В июле года А. Магомедову был вручен подарок кдню рождению. Его рыночная стоимость - руб. Сумма дохода определяется исходя из рыночной стоимости полученного подарка с учетом НДС. Какая сумма освобождается от налогообложения со стоимости подарка при исчислении НДФЛ? Магомедов женат и имеет двух детей. Стандартные налоговые вычеты на детей налогоплательщик А.

Магомедов получал с января по декабрь года. Какие стандартные налоговые вычеты положены работнику? Чему равна общая сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов за год? Богаченко В. Бухгалтерский учет: учебник. Богаченко, Н. Кириллова,- Изд. Керимов В. Керимов — М. Практическое занятие 2. Цель занятия: привитие практических навыков по оформлению регистров и платежных документов на перечисление НДФЛ в бюджетную систему РФ.

Налоговый агент производит исчисление и удержание налога на доходы физических лиц с заработной платы один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход. Исчисление сумм налога производится налоговым агентом без учета до- ходов, полученным физическим лицом от других налоговых агентов, и сумм налога, удержанных другими налоговыми агентами.

Налоговый агент обязан удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Налоговый агент обязан перечислить сумму удержанного с физических лиц налога не позднее дня фактического получения денег в банке для выплаты дохода либо дня перечисления денег на счета физического лица. Налоговые агенты ведут аналитический учет доходов физических лиц в налоговой карточке Форма налоговой карточки 1 НДФЛ самостоятельно разрабатывается налоговым агентом.

В ней должны быть идентифицированы п. Главный бухгалтер - Артемьева И. Задание 2 Оформить расчетную ведомость Т за июнь года по данным Таблицы Таблица 2. Задание 5 Полученные расчеты, первичные документы и регистры приложить к отчету. Индивидуальные и групповые автопоилки : для животных. Схемы и конструкции Папиллярные узоры пальцев рук - маркер спортивных способностей : дерматоглифические признаки формируются на месяце беременности, не изменяются в течение жизни Исключительное право сохранено за автором текста.

Если вы не хотите, чтобы данный материал был у нас на сайте, перейдите по ссылке: Нарушение авторских прав. Топ: Проблема типологии научных революций : Глобальные научные революции и типы научной рациональности Интересное: Мероприятия для защиты от морозного пучения грунтов : Инженерная защита от морозного криогенного пучения грунтов необходима для легких малоэтажных зданий и других сооружений Методические указания к выполнению практической работы: Налог на доходы физических лиц установлен й главой Налогового кодекса.

Применительно к налогу на доходы физических лиц налоговыми агентами являются: 1 российские организации; 2 индивидуальные предприниматели; 3 нотариусы, занимающиеся частной практикой; 4 адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты; 5 обособленные подразделения иностранных организаций в РФ.

Налог удерживают непосредственно из суммы дохода, которую получил работник. Коды доходов представлены в таблице Приложения Ф. Общая сумма доходов — Доходы, облагаемые по специальным ставкам — Доходы, не облагаемые налогом — Налоговые вычеты.

Налогоплательщиками налога на доходы физических признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ.

При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга супругу родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется. Задача 5. Физическое лицо в браке и имеет на иждивении одного ребенка в возрасте 13 лет. Заявление на предоставление стандартных вычетов работодателю подано. Вычет по ребенку предоставляется пока доход нарастающим итогом не превысил тыс.

Задача 6. Налогоплательщик — физическое лицо, резидент РФ в прошедшем году получил доходы:. К прочим расходам, связанным с производством и реализацией, относятся следующие расходы налогоплательщика:. Организации … имеют право на определение даты получения дохода осуществления расхода по кассовому методу, если в среднем за предыдущие четыре квартала сумма выручки от реализации товаров работ, услуг этих организаций без учета НДС не превысила одного миллиона рублей за каждый квартал.

При этом:. Налоговая ставка налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов РФ, законами субъектов РФ может быть понижена для отдельных категорий налогоплательщиков. Задача 7. Доходы организации, признаваемые для целей налогообложения прибыли — тыс. Расходы организации, признаваемые для целей налогообложения прибыли — тыс. Кроме того у организации присутствуют такие расходы как:. Задача 8. Определить, имеет ли право организация применять в следующем году кассовый метод, если в текущем году у организации выручка от реализации товаров работ, услуг составила:.

Цели, задачи, результаты выполнения индивидуального проекта II. Ассистивные устройства, созданные для лиц с нарушениями зрения II. Лицензионный договор о предоставлении права на использование. Основные задачи управления персоналом. Цели, задачи и предмет деятельности II.

Набор прографки таблицы и вывода III. Экономико-управленческие задачи производственной практики IV. Ведение реестров лицензий. Последнее изменение этой страницы: ; Просмотров: ; Нарушение авторского права страницы.

Задачи по налогу на доходы физических лиц

Дистанционные курсы для педагогов - курсов профессиональной переподготовки от 1 руб. Престижные документы для аттестации. По окончании курса Вы получите печатное удостоверение о повышении квалификации установленного образца доставка удостоверения бесплатна.

В течение года вы ежемесячно получали доход от предпринимательской деятельности в сумме 23 тыс. На вашем иждивении находятся трое детей в возрасте: 5 , 10 и 20 лет. Расходы за год составили тыс. Вы оплатили лечение своей супруги в сумме 18 тыс. Налоговая база в этом случае представляет собой разницу между суммами полученного от предпринимательской деятельности дохода и профессиональными налоговыми вычетами. Профессиональными вычетами являются связанные с предпринимательской деятельностью расходы, которые могут быть документально подтверждены.

Пример решения задачи по налогу на доходы физических лиц.

Федеральный бюджет наполняется в первую очередь за счет налога на доходы. Каждой прибылью гражданин должен делиться с казной государства, давшего ему возможность эту прибыль получить. Доход может быть и не в форме денег, все равно часть его должна быть перечислена в виде налога. Самый весомый вклад населения в бюджет — это подоходный налог с заработанных денег. Прежде, чем официально работающие получат на руки свой заработок, работодатель отделяет часть, предназначенную для уплаты, а все остальные удержания кредит, алименты и др. Как вычислить облагаемую налогом долю зарплаты, от чего зависит налоговый процент, что такое налоговые льготы вычеты и как они работают?

То есть эта организация выступает в качестве налогового агента. Физическое лицо на руки должно получить сумму дивидендов за вычетом налога. Пример: Торопову начислены дивиденды в размере руб. Рассчитаем НДФЛ с дивидендов.

Задачи по налогообложению

Налогоплательщиками налога на доходы физических признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами РФ, а также физические лица, получающие доходы от источников, в РФ, не являющиеся налоговыми резидентами РФ. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга супругу родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.

Расчет подоходного налога. Примеры

.

.

.

.