Квартира подарена тетей племяннице будет ли она облагаться налогом

Хотя дарение имущества племяннику или племянницы в году не так распространено и составляет малую часть от сделок дарения между родственниками — нас периодически просят проконсультировать в данной сфере, рассказав о требованиях, предъявляемых законодателем к таким соглашениям, правилах проведения процедуры и, конечно же — налогообложении. Согласно действующему семейному законодательству, племянниками принято называть сыновей и дочек сестры или брата. Сразу стоит отметить, что, несмотря на прямые родственные отношения между дядями, тётями и племянниками — законодатель не относит их к категории близких родственников, из-за чего при совершении сделок в пользу таковых лиц — у одаряемых формируется обязанность уплаты подоходного налога НДФЛ , аналогично сделкам дарения чужому человеку. Нет времени вникать в юридические нюансы? Спросить юриста - быстрее, чем читать!

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Простой способ составить договор дарения квартиры!

Содержание:

• Какой налог нужно платить если тетя подарила квартиру племяннице
• Как оформить дарственную на племянника или племянницу?
• Налог при дарении между родственниками
• Облагается ли налогом договор дарения квартиры (доли) близкому родственнику (чужому человеку)
• Дарение имущества племяннику или племяннице
• Надо ли платить налог на квартиру, если она подарена тётей племяннице.
• Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Какой налог нужно платить если тетя подарила квартиру племяннице

Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, значит он получил доход в виде ее стоимости — пп. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже. При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно.

Дарители и так не платят налог — почему объяснила ниже. Одаряемые не обязаны платить налог, если им недвижимость подарил близкий родственник — п. Никто платит налог не должен. Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, напишите онлайн юристу справа, закажите звонок по кнопке слева или позвоните круглосуточно и без выходных : 8 — Москва и обл.

Запомните, тот кто дарит квартиру или долю в ней — не обязаны платить налог. Дарение — это безвозмездная сделка п. Даритель передает свою квартиру одаряемому просто так, ничего не требуя взамен.

Поэтому даритель не получает какого-либо дохода. А раз нет дохода, нет и налога. Не путайте с продажей. При дарении нет минимального срока владения. Чтобы подарить недвижимость, не нужно ждать 3 или 5 лет — подробнее. Даритель ничего не платит. Одаряемые — это те, кому подарили недвижимость. Никто не освобождается от уплаты или сокращении налога — ни пенсионер, ни инвалид, ни сирота.

Нет никаких льгот. Как и писала выше, одаряемые не обязаны платить налог, если им квартиру подарили близкие родственники — п.

И без разницы живет ли одаряемый в РФ, какое у него гражданство, резидент он или нет. Если получили квартиру в дар от близкого родственника, никогда налога не платишь. Если одаряемому не нужно платить налог при дарении от близкого родственника , ему не нужно подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию — п. Но часто налоговый инспектор может пригласить одаряемого письмом или по телефону , чтобы тот доказал, что получил в дар недвижимость именно от близкого родственника.

В этом случае одаряемому нужно принести в налоговую инспекцию оригинал договора дарения и копии документов, доказывающие родство. Если договор дарения оформлялся у нотариуса, он сам обязан в течение 5 дней подать договор и документы о родстве в налоговую инспекцию — п.

Напоминаю, никакого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, он получил доход в виде ее стоимости. Это те, кто находится в России минимум дня за последние 12 месяцев — п.

Если меньше, гражданин считается нерезидентом. Здесь не играет никакой роли наличие или отсутствие гражданство РФ. Главное, количество дней проживания в стране. НДФЛ можно считать только с кадастровой или рыночной стоимости подаренной квартиры — п. В договоре дарения можно указать или кадастровую стоимость, или рыночную, или вообще не указывать.

О рыночной стоимости написала ниже. Если в договоре дарения не указана стоимость квартиры, налог следует считать с кадастровой стоимости. Например, тетя подарила свою квартиру своим племянникам — Дмитрию и Татьяне. Тетя не считается близким родственником, значит Дмитрий и Татьяна должны заплатить налог.

Кадастровая стоимость квартиры — 5,2 млн рублей. С рыночной стоимостью все сложнее. Одаряемые и дарители не имеют право вписать в договор какую-либо стоимость и сказать налоговому инспектору, что эта рыночная. Ее может определить только независимый оценщик, который имеет для этого специальную лицензию и является членом СРО. Отчет об оценке стоит от 2 до 5 тысяч рублей. Если считаете, что кадастровая стоимость квартиры сильно завышена, можно заказать оценку.

Например, про тех же Дмитрия и Татьяну. Кадастровая стоимость квартиры была 5,2 млн рублей. До сделки они вместе с тетей обратились к оценщику.

Рыночную стоимость квартиры он оценил в 4,7 млн рублей. Эту стоимость они и вписали в договор дарения. Оценка стоила одаряемым 4 тыс. Вместе с остальными документами в налоговую инспекцию подали отчет об оценке. Каждый сэкономил по 30,5 тыс. Инвентаризационная стоимость ниже кадастровой и рыночной. Поэтому многие вписывают эту стоимость в договор дарения, чтобы заплатить меньше налога.

На практике инвентаризационная стоимость не принимается ни налоговыми инспекторами, ни судами в случае спора. Даже если получится заплатить с нее, после проверки инспектор составит акт о привлечении одаряемого к ответственности.

В акте укажет, что налог следовало заплатить с кадастровой или рыночной стоимости. Обычно с кадастровой, потому что инспектору определить ее проще. Если инспектор решит с именно рыночной, сначала закажет оценку и потом на ее основе составит акт.

В итоге одаряемому к оплате доначислят налог, пени и штраф. Если одаряемый потом пойдет в суд, он будет не на его стороне. В доказательство я ниже вставила несколько судебных решений. Обязательно их прочтите. В году Назаровой подарили квартиру.

Подарила ей тетя. В договоре дарения никакую стоимость квартиры не указывали. Назарова не знала, что должна заплатить налог, поэтому через год ей налоговая прислала уведомление об оплате.

В году она подала декларацию 3-НДФЛ, где указала инвентаризационную стоимость подаренной квартиры — 1,1 млн руб. Для этого она брала справку в БТИ. Позже налоговая инспекция провела камеральную проверку и выявила нарушение.

Проверяющий посчитал, что Назарова должна была заплатить налог с кадастровой стоимости квартиры на дату сделки, а не инвентаризационной. Кадастровая стоимость оказалась выше инвентаризационной. Назарова не согласилась с актом, поэтому подала жалобу в налоговую инспекцию. Но жалобу оставили без удовлетворения. После этого Назарова обратилась в суд.

Суд указал, что в Налоговом кодексе четко не написано с какой стоимости нужно платить налог при дарении недвижимости. Инвентаризационную стоимость можно указывать, только если нет данных о кадастровой стоимости. Поэтому суд решил, что Назарова не права, когда посчитала налог с инвентаризационной стоимости. Ей нужно доплатить НДФЛ, еще оплатить пени и штраф.

Назарова подала апелляцию. Даритель был ему не близким родственником. Но одаряемый до 15 июля года не заплатил налог с дарения. Причину не указали. Налоговая провела выездную проверку одаряемого и в июне года вынесла решение о привлечении его к ответственности.

Инспектор определил налог с кадастровой стоимости подаренной доли. Потребовали заплатить налог в тысяч рублей, пени в 46 тысяч и штрафа в 10 тысяч. Одаряемый не согласился с решением, и подал жалобу в налоговую инспекцию. Жалобу оставили без удовлетворения. Поэтому он подал в суд. На суде одаряемый просил посчитать налог не с кадастровой стоимости доли, а с рыночной.

Предоставил отчет об оценке о рыночной стоимости доли на дату дарения. Просил пересчитать налог и штрафы, потому что в отчете оценки рыночная стоимость оказалась меньше кадастровой. Даже если одаряемый предоставил отчет о рыночной. Как оформляется дарение квартиры в году.

Как оформить дарственную на племянника или племянницу?

Регистрация Вход. Ответы Mail. Вопросы - лидеры. Является ли уважительной причина неявки в суд по причине большого расстояния до суда?

Дарение недвижимости — распространенная сделка. Чаще всего она практикуется между членами одной семьи. В статье мы рассмотрим вопрос налогообложения, когда дарственная на квартиру оформляется между близкими родственниками, и выясним, есть ли способ избежать уплаты налога. Дарением именуют сделку, в процессе которой одна сторона даритель передает другой стороне одаряемый свое личное имущество в полную собственность. Она носит безвозмездный характер: никаких условий для передачи даритель не может выдвинуть одаряемому.

Налог при дарении между родственниками

Дарение племянникам производится с учетом общих норм, указанных в гл. Сделка совершается устно или письменно в зависимости от вида имущества и пожеланий сторон.

Но есть тонкости, касающиеся налогообложения. Рассмотрим, как оформляется договор дарения от тети или дяди к племяннику, что можно подарить, как правильно составить дарственную и распределить расходы, и что нужно для сделки. Каждый гражданин вправе распоряжаться своим имуществом самостоятельно, и дарить его кому угодно, в т. Договор дарения далее — ДД заключается безвозмездно, в сделке участвуют две стороны — даритель и одаряемый. Требовать встречное представление денег или услуг взамен на подарок запрещено: в подобных сделках применяются другие нормы ГК РФ.

Дарение регламентируется гл. Если племяннику нет 18 лет, дарение совершается с согласия его родителей, но в ДД он расписывается самостоятельно.

За детей до 14 лет подписи ставят законные представители. Форму ДД регламентирует ст. Совет юриста: вне зависимости от вида подарка лучше всегда оформлять дарственную письменно. При необходимости документ подтвердит факт совершения сделки и позволит снизить шансы на оспаривание третьими лицами.

Юрист, автор сайта Гражданское право, стаж 6 лет. В качестве подарка может выступать любая ценность, принадлежащая дарителю:. Дарится все, начиная от комнатных растений и бытовой техники, и заканчивая дорогостоящими коттеджами.

Но везде есть свои особенности — рассмотрим их подробно. Согласно ст. Сюда входят земельные участки, квартиры, дома, коммерческие помещения, иные здания и строения.

Переход права собственности на недвижимость подлежит госрегистрации в Росреестре. Договор регистрировать не нужно — с года такая процедура отменена. Даритель может подарить полностью объект, или долю в нем. Если имущество куплено в браке, оно считается общенажитым и находится в совместной собственности.

Придется получать нотариальное согласие на сделку от супруга, иначе он оспорит ее в суде ст. Если хочется подарить только долю в праве на квартиру, находящуюся в совместной собственности, для начала нужно ее выделить, согласовав изменения со вторым владельцем. К транспортным средствам относятся легковые и грузовые автомобили, мототехника, а также водный, речной, воздушный и иной транспорт, выполняющий функции передвижения.

Для дарения денег письменная форма договора необязательна: достаточно передать наличные в руки одаряемому или перевести с одного банковского счета на другой, чтобы сделка считалась совершенной. Но лучше составить ДД на бумаге: например, если племянник состоит в браке, он сможет распоряжаться ими самостоятельно, а в случае развода сумма останется с ним ст.

На основании п. Согласовывать перемену кредитора с должником не нужно, но следует письменно уведомить его об изменениях. Перевести на одаряемого права требования можно по долговым распискам и иным документам, регулирующим отношения между кредитором и заемщиком. Здесь все наоборот: если племянник должен кому-то деньги, даритель вправе перевести его обязательства на себя.

Но сделка согласовывается с кредитором как с заинтересованным лицом, так как затрагиваются его финансовые интересы. Допускается устное совершение сделки путем полного или частичного погашения задолженности за племянника — достаточно внести деньги. Но лучше все оформлять письменно. Чаще всего люди дарят недвижимость, поэтому мы рассмотрим пошаговый алгоритм именно при дарении квартиры. Альтернативный вариант — подача документов в МФЦ по месту нахождения недвижимости. Для удобства лучше заранее записаться на прием, воспользовавшись сервисом на сайте учреждения.

Чтобы дарственная была принята госучреждением для регистрации права собственности в дальнейшем, нужно указать в содержании полные сведения о сделке:. Если ДД удостоверяется нотариусом, ставится его подпись и печать. В итоге у всех сторон должно быть на руках по одному экземпляру договора. Перечень документов зависит от подарка. При отчуждении недвижимости понадобится выписка из ЕГРН, договор купли-продажи или иной документ, подтверждающий основания возникновения права собственности у дарителя.

Нотариальное удостоверение обязательно при отчуждении доли в праве собственности, за исключением случаев, когда все владельцы в рамках одной сделки дарят свои доли. Подпись нотариуса нужна и при участии представителя в сделке со стороны одаряемого или дарителя. Поверенный должен представить нотариально удостоверенную доверенность. Если отчуждается имущество ребенка старше 14 лет, помимо присутствия нотариуса обязательно разрешение органов опеки. Шанс на его получение крайне мал, так как сделка может ухудшать имущественное положение несовершеннолетнего.

Если удостоверение необязательно, но стороны обращаются к нотариусу для собственной безопасности, вносится плата согласно нотариальному тарифу ст. Расходы при посещении нотариуса распределяются сторонами по договоренности.

В госпошлину или тариф нотариусу входит только удостоверение договора. Плата за составление, поиск документов и другие действия вносится отдельно и устанавливается региональными нотариальными палатами. Исключение — доходы в денежной или натуральной формах: они от налогообложения освобождены.

Если племянник получает в дар недвижимость, транспортное средство, акции, долю или пай, платить налог придется. От НДФЛ освобождаются близкие родственники дарителей: бабушки, дедушки, родители, дети, полнородные или неполнородные братья и сестры. Как видно, племянники и племянники в льготную категорию не входят. Важно соблюдать сроки предоставления декларации 3-НДФЛ и уплаты налогов. Документы предоставляются в ИФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за датой совершения сделки.

После сверки инспектор выдает квитанцию с реквизитами для оплаты, которую нужно произвести до 15 июля. После переоформления права собственности у одаряемого возникают и обязательства по уплате имущественного или транспортного налога.

В последнем случае ставки определяются регионами, общая сумма зависит от количества л. На возможность оспаривания родственные связи роли не играют — ДД аннулируется судом при наличии веских оснований:. Аннулировать дарственную вправе кредиторы дарителя, если подарок покупался на средства от предпринимательской деятельности, а дарственная на него оформлена в течение полугода после вступления решения о банкротстве в законную силу.

Если даритель умирает по вине одаряемого, для последнего наступает уголовная ответственность, а наследники могут вернуть подарок, представив вступивший в силу приговор. Оспаривание договора дарения — крайне сложная процедура, требующая огромного опыта и юридической подкованности. Возврат подаренного имущества удается не всем дарителям, но есть реальные решения, по которым суды признали ДД недействительными и вернули ценности бывшим собственникам:.

Совет юриста: если вы захотите оспорить дарственную, придется заранее подготовить все документы и доказательства, подтверждающие основания для аннулирования сделки, а также найти свидетелей в свою пользу. Как обойти налог при дарении племяннику? Можно оформлять дарственные несколько раз по линии близких родственников, чтобы племяннику не пришлось платить налоги: например, это возможно, если в результате он получит дар от матери или отца. Обязательно ли указывать в дарственной, что одаряемый приходится дарителю племянником?

Нет, для сделки это значение не имеет. Можно ли оформить дарственную на племянника с правом проживания дарителя в квартире? Да, заранее оговорив с одаряемым условия договора. Что лучше: дарение или завещание в пользу племянника? В плане финансов выгоднее завещание: удостоверение обойдется в руб.

Кроме того, до смерти собственник сможет распоряжаться ценностями по своему усмотрению. Если оформляется дарственная, одаряемый получает имущество сразу, и НДФЛ платить придется. Можно ли подарить свою долю в квартире племяннику, если второй собственник — несовершеннолетний? Согласие его родителей и органов опеки не потребуется. Если вам требуется помощь юриста, обращайтесь к нам! Наши специалисты тщательно изучат вашу проблему и расскажут о вариантах ее решения уже через несколько минут!

Моя мать, которой 83 года, пару месяцев назад отписала дом своему племяннику. В доме живу я с семьей. Это получается, что я не смогу получить его в наследство? Что мне делать? Да, после дарения дом наследованию не подлежит, право собственности принадлежит одаряемому с момента регистрации.

Вы можете оспорить договор дарения, если есть основания. У меня с племянницей очень хорошие отношения, а вот с ее матерью не дружу по своим причинам.

Хочу девочке переписать по дарственной квартиру, но указать, чтобы она не могла в дальнейшем переоформить ее на свою мать. Можно ли так сделать? Нет, ограничение прав одаряемого по договору дарения не допускается. После регистрации права собственности она сможет распоряжаться ею по своему усмотрению, в т. Добрый день. Я дал племяннику в долг , расписку не брал. Теперь он отказывается отдавать деньги и говорит, что я ему их подарил, и закон на его стороне.

Что теперь делать? И правда ли, что это считается дарением? Нет, сделка с условием возврата долга не считается дарением. Вы можете взыскать с племянника средства, обратившись в суд и подтвердив факт передачи денег.

Облагается ли налогом договор дарения квартиры (доли) близкому родственнику (чужому человеку)

Дарение недвижимости — распространенная сделка. Чаще всего она практикуется между членами одной семьи. В статье мы рассмотрим вопрос налогообложения, когда дарственная на квартиру оформляется между близкими родственниками, и выясним, есть ли способ избежать уплаты налога.

Дарением именуют сделку, в процессе которой одна сторона даритель передает другой стороне одаряемый свое личное имущество в полную собственность. Она носит безвозмездный характер: никаких условий для передачи даритель не может выдвинуть одаряемому. Но это условие не относится к отношениям между получателем имущества и государством.

Полученная в дар квартира — это доход. А он, согласно российскому налоговому законодательству, облагается подоходным налогом — НДФЛ. Налог с подаренной квартиры не является отдельным видом налогов — это именно НДФЛ. В случае с приобретением недвижимости взиматься он будет и с нерезидентов. В этом правиле имеется одно исключение. Налоги при дарении квартиры между близкими родственниками не взимаются.

В Семейном и Уголовно-процессуальном кодексах РФ обозначено, какие категории лиц входят в данную группу:. Таким образом, если договор дарения составлен между матерью и сыном, ни одна из сторон платить налог не обязана, а если объект переходит от тети к племяннице, сделка облагается налогом. НДФЛ платят физические лица, получающие доход. Например, наемные работники, которым платят заработную плату. В случае с приобретением квартиры посредством договора дарения доход получает сторона, которая становится новым собственником квартиры.

Именно она обязана платить НДФЛ. Налог с дарения квартиры близкому родственнику не платит ни одна из сторон. Налоговое законодательство исходит из того, что деньги, равные стоимости квартиры, при такой сделке остаются внутри одной семьи, а значит, говорить о получении дохода не приходится. Российское законодательство не выставляет существенных ограничений при проведении сделок по дарению. Любой собственник, если он является совершеннолетним дееспособным лицом, имеет право подарить свою личную недвижимость любому физическому лицу.

Гражданским кодексом РФ ст. Например, нельзя передать в дар дорогостоящий объект государственному и муниципальному служащему, если это связано с исполнением его служебных обязанностей, учителям от воспитанников и их родителей и пр. Учитывая, что дарение — сделка безвозмездная, даритель не является выгодоприобретателем, значит, от уплаты налога освобождается полностью. Платит его лицо одаряемое. Если оно по каким-то причинам не желает платить налог, ему предоставляется право отказаться от получения дара.

Для этого потребуется составить соответствующий документ и заверить его у нотариуса. Рассмотрим, надо ли платить налог, если подарили квартиру члены одной семьи.

Если речь идет о близких родственниках, налог не взимается ни с одной из сторон сделки. Если дарение осуществляется между всей прочей родней, налог платится. Никакая дополнительная льгота не предусмотрена. Уменьшить налоговое бремя и оформить налоговый вычет в случае с договором дарения невозможно. Исключением будет ситуация, когда полученную в дар квартиру новый собственник тут же продает, а на вырученные средства приобретает новое жилье.

В таком случае не выдерживается минимальный срок владения недвижимостью, поэтому придется платить налог по новой сделке.

Особой выгоды от такого вычета не будет. Собственник может владеть не только полностью всем объектом недвижимости, но и долей в нем. Своей частью имущества каждый владелец вправе распоряжаться любым способом: он может ее продать, подарить, завещать и пр. Сделки по отчуждению доли в квартире посредством договора дарения возможны, даже если собственники всех прочих долей в ней не согласны с их проведением.

Если такой собственник решит свою долю продать, ему потребуется сперва предложить ее всем собственникам долей. При составлении дарственной в этом нет необходимости, поэтому подарить свою часть владелец может и родственнику, и совершенно постороннему лицу.

Если стороны не относятся к категории близких родственников, им потребуется оценить долю в недвижимости. В зависимости от ее размера будет рассчитываться налог. Ответ на вопрос о том, платится ли налог с дарственной на квартиру, если сделка осуществляется не между членами одной семьи, однозначен: да, НДФЛ потребуется заплатить.

Однако и в этом правиле имеется одно исключение. Так, освобождаются от данной обязанности сотрудники консульских служб и члены их семей. Для остальных групп никаких льгот не предусмотрено.

Чтобы заплатить налог, необходимо определиться со стоимостью имущества, которое передается в дар. Указанную сумму потребуется внести в налоговую декларацию.

В этом вопросе для многих возникают сложности, так как стоимость жилья может быть кадастровой, инвентаризационной, рыночной.

Зачастую они существенно разнятся. Естественно, что в такой ситуации некоторые одариваемые вносят в декларацию меньшую инвентаризационную стоимость, что вызывает серьезные проблемы с налоговыми органами. Надеяться, что налоговый инспектор не будет сравнивать инвентаризационную стоимость с кадастровой, не стоит. Он обязательно их сопоставит, и в результате, кроме суммы налога, новому собственнику придется дополнительно выплачивать еще и неустойку, так как подобные действия будут расцениваться как намеренное занижение налоговой базы.

Если в договоре дарения не обозначена рыночная стоимость передаваемого имущества, расчет налога необходимо делать с учетом кадастровой. Считается, что она наиболее приближена к рыночной, но иногда кадастровая стоимость оказывается существенно завышена.

В такой ситуации можно определить реальную среднерыночную цену, но сделать самостоятельно это не получится, то есть даритель не может вписать в договор любую сумму и заявить, что она рыночная. Для этого потребуется вызвать оценщика из СРО, который осмотрит квартиру и предоставит акт о стоимости жилья.

Цена на услуги оценщика в разных регионах колеблется, но в среднем они обходятся в рублей. Поэтому прибегать к ним стоит, если владелец действительно уверен в существенной стоимостной разнице. Для выплаты налога новому собственнику потребуется сдать налоговую декларацию. На это ему предоставляется четыре месяца с начала следующего налогового периода: с 1 января до 1 мая. Например, если квартира была получена в дар в году, задекларировать сделку необходимо с 1 января до 1 мая года.

Если гражданин не имеет опыта заполнения налоговой декларации, следует доверить это профессионалу: при наличии ошибок ее просто не примут к рассмотрению. Сейчас подобную услугу предоставляет множество фирм.

Ее средняя стоимость варьируется в пределах рублей. Также можно воспользоваться онлайн-программами за определенную плату. Но мало просто подать декларацию. Ее цель — правильный расчет и внесение налога.

Дополнительно потребуется предоставить еще ряд документов:. Если даритель недвижимости и ее новый владелец являются членами одной семьи, их не касается вопрос, платится ли налог с дарственной на квартиру и каким способом это делается.

Обе стороны от данных финансовых обязательств освобождены. Нет необходимости в такой ситуации заполнять и подавать в срок налоговую декларацию, так как отсутствует доход и декларировать просто нечего. Учитывая, что дарение недвижимости между членами одной семьи не облагается налогом, никаких штрафных санкций за неуплату не предусмотрено. Всем прочим категориям лиц придется заплатить неустойку согласно НК РФ.

Физические лица, являющиеся друг для друга близкими родственниками, могут беспрепятственно совершать сделки по дарению жилой недвижимости. Данные категории граждан освобождаются от налоговых обязательств. Всем прочим группам лиц потребуется заплатить подоходный налог.

При реализации этой нормы никаких дополнительных льгот не предусмотрено. Рубрики Дайджест [ ] Риэлторские технологии [ ] Аналитика и прогнозы [ ] Свой бизнес [ ] Ипотека и кооперация [ ] Зарубежная недвижимость [ ] Экзотика, скандалы и интриги [ ] Новости компаний и профобъединений [ ] Новости регионов [ ] Конференции, семинары, выставки [ ].

Налоги при дарении квартиры близким родственникам — облагается ли дарственная Мельникова Марина. Источник: Метрпрайс. Источник фотографии Дарение недвижимости — распространенная сделка.

В Семейном и Уголовно-процессуальном кодексах РФ обозначено, какие категории лиц входят в данную группу: - супруги; - родители и их дети включая официально усыновленных ; - братья и сестры родные и сводные ; - бабушки, дедушки и внуки. Свою квартиру физическое лицо может подарить кроме как иному физическому лицу : - юридическому лицу; - общественной организации; - государственной или муниципальной структуре.

Запрещены сделки дарения, если в качестве и дарителя, и одаряемого выступают юридические лица. Между родственниками Рассмотрим, надо ли платить налог, если подарили квартиру члены одной семьи. Доли в квартире Собственник может владеть не только полностью всем объектом недвижимости, но и долей в нем. Обложение подоходным налогом в данном случае будет зависеть от: - степени родства между сторонами сделки; - стоимости доли в квартире.

Дарение не родственникам Ответ на вопрос о том, платится ли налог с дарственной на квартиру, если сделка осуществляется не между членами одной семьи, однозначен: да, НДФЛ потребуется заплатить. Дополнительно потребуется предоставить еще ряд документов: - выписка из Росреестра; - договор дарения; - общегражданский паспорт; - документы, которыми можно подтвердить степень родства; - заключение оценщика о рыночной стоимости объекта при наличии.

Заплатить налог потребуется до 15 июля того налогового периода, когда сдается декларация. Последствия неуплаты Учитывая, что дарение недвижимости между членами одной семьи не облагается налогом, никаких штрафных санкций за неуплату не предусмотрено.

Кстати, мы завели канал в Telegram, где публикуем самые интересные новости о недвижимости и риэлторских технологиях. Если вы хотите одним из первых читать эти материалы, то подписывайтесь: t. Подписка на обновления. Наш telegram. При перепечатке материалов указание автора и активная ссылка на сайт обязательна!

Еще по теме:.

При этом важно отметить, что и для этих сделок действующее налоговое законодательство делает некоторые исключения в пп. В частности не подлежат налогообложению доходы в денежной и натуральной формах кроме автотранспортных средств, акций, долей, паев, недвижимости , полученных в порядке дарения, а также освобождены от уплаты НДФЛ близкие родственники в любом из указанных случаев. Даритель никогда не подлежит налогообложению, поскольку никакого дохода он не получает.

Важно Момент заключения договора определяется моментом передачи дара одаряемому лицу, то есть договор может быть реальным когда момент заключения совпадает с фактической передачей дара либо консенсуальным передача дара откладывается на некий промежуток времени.

Все это содержание укладывается в определенную структуру дарственных, где среди обязательных реквизитов выделяют наименование договора, место и дату его заключения, права и обязанности сторон, предмет, наименование сторон, особые условия, заключительные положения, подписи. Что выгоднее — подарить или завещать имущество племянникам Поскольку племянники не являются близкими родственниками своих дядей и тетей, то всегда возникает закономерный вопрос о том, как более выгодно каждой из сторон оформить сделку по отчуждению имущества, то есть Внимание Поскольку обе указанные сделки проходили между близкими родственниками, согласно ст.

Единственными расходами, которые понесли К и Д при воплощении в жизнь данной схемы, стала оплата государственной пошлины при проведении государственной регистрации недвижимости, сначала на В, а потом на Д — в общей сложности они составили 4 тыс. Заключение Несмотря на то, что дарение в пользу племянников, чаще всего мотивируется близкими родственными отношениями между сторонами сделки, оно сопряжено с обязанностью уплаты одаряемыми подоходного налога. Такой подход законодателя во многом препятствует совершению дарительных отношений между дарителями и их племянниками, заставляя их искать более выгодные способы безвозмездной передачи имущества.

Нарушение письменной формы в этом случае влечет ничтожность заключенной сделки. Кроме обещания дарения, письменная форма потребуется в случаях безвозмездной передачи недвижимости и транспортных средств. Налог с дарственной на квартиру племяннице В основном, совершение этой сделки осуществляется между родственниками, том числе не относящихся к числу близких, в том числе между дядями тетями и племянниками. При этом, особенностью такого дарения выступает наличие налогообложения для одаряемого лица.

Оформление дарения дядей или тетей В соответствии со ст. Налог на дарение между родственниками В качестве дара может выступать движимое и недвижимое имущество. Чаще всего дарственные оформляют на квартиры и дома. Совершение дарения между родственниками состоит в безвозмездной передаче имущества в от одного лица тети, дяди другому лицу в собственность племянники.

Таким образом, обязательным признаком, присущим указанной сделке является безвозмездность, или говоря иными словами только даритель обязан передать дар, на одаряемом никаких встречных обязанностей не лежит. При указании иного в договоре дарения, он может быть признан недействительным ничтожная сделка ст. Объектом дарственных может быть любое имущество, если оно не изъято из гражданского оборота.

Исключительными правами дарителя является возможность отмены дарения или отказ от исполнения договора, в то же время одаряемое лицо имеет право отказаться от принятия дара ст.

Для его соблюдения сторонам необходимо внести в договор подробное описание подарка — указать на его основные и индивидуализирующие характеристики, недостатки, стоимость и т. Если имеет место обещание дарения, кроме соблюдения формы, дарственная должна отражать намерение дарителя на передачу племяннику подарка в будущем п. Кроме этого, целесообразно определить порядок передачи подарка, в рамках которого будут оговорены условия, способ передачи, сроки исполнения дарственной, передаваемые документы, представители сторон и т.

Если имеет место дарение недвижимости, целесообразно оговорить порядок и сторону, ответственную за прохождение государственной регистрации, а также сторону несущую расходы по этому поводу. Передача племянникам подарка в таком случае оформляется передаточным актом ст.

В то же время согласно п. Таким образом, племянники получившие наследство, не обязаны уплачивать с него подоходный налог. В свою очередь, дарственная отличается простотой оформления и отсутствием обязательной нотариальной формы, чего нельзя сказать про завещание.

Согласно ст. Если удостоверение завещания происходит за пределами нотариальной конторы, размер пошлины увеличивается в полтора раза пп. СК и члены семьи ст. Поскольку племянники не входят в данный круг лиц, они не могут быть освобождены от подоходного налога. Для уплаты указанного налога одаряемый-племянник подает в налоговые органы по месту жительства налоговую декларацию, после чего получает расчетный счет, на который и осуществляется уплата налога.

Важно Кроме НДФЛ, при получении подарка у одаряемого также возникает обязанность уплаты налога на имущество физических лиц ст. Однако, согласно ст. Отметим, что в случае получения в подарок квартиры, племянник, согласно п. Помимо этого, он обязан будет сохранять квартиру в надлежащем состоянии, не допуская бесхозяйственного обращения с ней. Налоги на дарение племяннику Согласно п. Таким образом, при получении указанных подарков у одаряемого возникает налоговая обязанность.

Независимо от вида подарка, от уплаты подоходного налога освобождаются одаряемые, если дарителями в сделке выступают их близкие родственники ст. ГК РФ. Пример Запрещается дарение от имени малолетних и недееспособных лиц, а также в адрес государственных и муниципальных служащих, если это связано с их деятельностью и пр. При этом, в основном, дарение используется между родственниками. Законодательного определения понятия родственников не имеется.

Однако всех их можно поделить на две большие группы: близкие и иные родственники. Первая группа определяется достаточно просто. К ним относятся супруги, дети, родители, бабушки, дедушки, внуки, усыновители, усыновленные, полнородные и неполнородные братья и сестры ст.

При отчуждении имущества племянникам можно прибегать как к дарению, так и к завещанию, по усмотрению сторон. При этом совершение дарения этим лицам осуществляется в общем порядке, как и любым другим людям. Однако, они в отличие от близких родственников подлежат налогообложению со стоимости полученного дара.

Рано или поздно у любого человека, обладающего определенным имуществом, возникает вопрос об его отчуждении. Как правило, собственник имущества желает обойтись минимумом усилий и затрат для этого. Поэтому широкое распространение получила такая сделка, как дарение. Оно регулируется главой 32 Гражданского кодекса РФ ГК РФ , в которой подробно раскрывается сущность дарения, форма его совершения, особенности. Что касается круга субъектов сделки, здесь важно отметить, что дарителем и одаряемым могут быть любые лица, кроме указанных в ст.

Запрещается дарение от имени малолетних и недееспособных лиц, а также в адрес государственных и муниципальных служащих, если это связано с их деятельностью и пр. Все остальные родственники относятся к иным, в том числе племянники, племянницы, тети и дяди. Помимо вышеназванного, в дарственных соглашениях может указываться возможность правопреемства.

Момент заключения договора определяется моментом передачи дара одаряемому лицу, то есть договор может быть реальным когда момент заключения совпадает с фактической передачей дара либо консенсуальным передача дара откладывается на некий промежуток времени. Поскольку племянники не являются близкими родственниками своих дядей и тетей, то всегда возникает закономерный вопрос о том, как более выгодно каждой из сторон оформить сделку по отчуждению имущества, то есть что применить: дарение или завещание?

Однозначного ответа на этот вопрос нет, поэтому попытаемся сравнить два вида этих сделок. О существе дарения указано выше. Теперь, что касается завещания, то здесь необходимо отметить следующее. Учитывая данное, можно отметить, что при совершении дарения не нужно ждать шесть месяцев после смерти дарителя для оформления прав на имущество. Для дарственных характерна более простая форма совершения, нежели чем для завещания, а также отсутствуют лишние траты, которые имеются при завещании, выражающиеся в уплате всевозможных пошлин.

В свою очередь, налоговым законодательством РФ предусмотрено освобождение от налогообложения любых наследников вне зависимости от степени родства, а также предусмотрены определенные льготы, связанные с уплатой госпошлин. При проживании наследника с наследодателем в жилом помещении на день смерти и продолжения проживания после нее в наследуемом жилом помещении, он освобождается от уплаты госпошлины за выдачу свидетельства о наследстве на это жилое помещение.

Дарение квартир племянникам или племянницам имеет место быть в нашей действительности. При оформлении таких дарственных сторонам сделки необходимо помнить о следующих обстоятельствах:. Подробнее необходимо остановиться и на госрегистрации перехода права собственности от дяди тети к племяннику или племяннице.

Первый этап заключается в явке сторон сделки в регистрирующий орган для подачи документов копии и оригиналы. Среди таких документов выделяют:. Второй этап процедуры заключается в проверке всех вышеназванных документов регистрирующим органов, и в положительном случае, выдаче свидетельства о праве собственности на нового владельца то есть племянника или племянницу , иным исходом проверки документов может стать приостановление процедуры до устранения каких-либо недоделок либо представления дополнительных документов.

Учитывая изложенное, а также характер родственных связей между дарителем и одаряемым лицом, следует вывод о том, что племянники племянницы подлежат налогообложению, поскольку не являются близкими родственниками со своими тетями или дядями.

Тетя дарит племяннику три тысячи рублей. В этом случае его доходы не подлежат налогообложению согласно пп. Дядя дарит племяннику автомобиль. В заключение темы о совершении дарения племянникам хотелось бы обратить внимание на следующие факты:. Хочу подарить летнему племяннику квартиру. Нужно ли мне получать согласие его родителей на это? Да, это необходимо. Кроме того, поскольку одаряемый является несовершеннолетним, то от его имени в сделке будет участвовать законный представитель.

Какая существует вероятность того, что после дарения квартиры племяннице, она будет разделена с ее супругом, поскольку у них начинается процесс развода? Данная квартира является только собственностью Вашей племянницы, поскольку на подарки не распространяется режим общей совместной собственности супругов ст.

Оформление договора дарения племяннику или племяннице Рано или поздно у любого человека, обладающего определенным имуществом, возникает вопрос об его отчуждении. Когда квартиру выгоднее подарить, чем продать Кроме того, сделка может быть признана судом недействительной и отменена, если, например, даже дееспособный гражданин даритель находился в момент ее совершения в таком состоянии, когда не был способен понимать значения своих действий или руководить ими.

Суд принимает решение по иску этого гражданина либо иных заинтересованных лиц. Важно, какое состояние здоровья было у дарителя в период сделки, состоит ли он на учете в психоневрологическом или наркологическом диспансере, страдает ли иными заболеваниями, в результате которых не способен принимать адекватные решения. Договор дарения заключается, как правило, в письменной форме и подлежит государственной регистрации. Тётя и племянница: как оформить квартиру? Сестра моей мамы.

Мамы давно нет в живых. У тёти ни мужа, ни детей. У тёти 3х-комнатная квартира. Такие требования связаны с необходимостью проведения в дальнейшем государственной регистрации недвижимости ст. Помимо формы, особого внимания требует содержание подписываемого договора дарения.

Самым основным требованием законодателя по этому поводу является условие о предмете ст. Или есть другой путь какой!

Дарение имущества племяннику или племяннице

Дарение племянникам производится с учетом общих норм, указанных в гл. Сделка совершается устно или письменно в зависимости от вида имущества и пожеланий сторон. Но есть тонкости, касающиеся налогообложения.

Не платим налог на дарение от близкого родственника Как посчитать налог на дарение В какой срок нужно заплатить налог на дарение. Получая подарок от родственника, мы редко задумываемся, считает ли налоговое законодательство такой подарок доходом, и должны ли мы платить с него налог. Ведь подарок от родни — это подарок внутри семьи, когда никто не потерял, и никто не приобрел. Но так ли это, и что по этому поводу говорит Налоговый Кодекс? Кто бы вам их не делал, и что бы это ни было, включая дарение денег. Поэтому в статье ниже мы расскажем правила начисления налога, если родственник подарил вам квартиру, машину, акции, долю или пай.

Надо ли платить налог на квартиру, если она подарена тётей племяннице.

Я веду колонку на этом сайте про налоги. На этой странице я подробно расписала про налог при дарении. Я буду много повторяться, потому что комментариях задают одни и те же вопросы. Никого отдельного налога при дарении нет. Когда гражданину подарили квартиру, значит он получил доход в виде ее стоимости — пп. С этого дохода и следует оплатить НДФЛ. Подробно о ставке я написала ниже. При дарении квартиры между близкими родственниками налог платить не нужно.

При отчуждении имущества племянникам можно прибегать как к дарению, так и к завещанию, по усмотрению сторон. При этом совершение дарения этим лицам осуществляется в общем порядке, как и любым другим людям. Однако, они в отличие от близких родственников подлежат налогообложению со стоимости полученного дара. Рано или поздно у любого человека, обладающего определенным имуществом, возникает вопрос об его отчуждении.

Налог при дарении кватиры — сумма, кто платит, порядок оплаты, когда можно не платить

Подарком от родственников могут быть деньги, недвижимость, транспорт и другое имущество. Поэтому возникает вопрос - нужно ли рассматривать подарок от родственника как доход? Обязаны ли мы в этом случае платить налог на доходы? Согласно абз.

.

.

.

.