Документы подтверждающие командировочные расходы

Можно ли учитывать в расходах суточные, выплаченные сотруднику, который направлен в командировку на территории РФ по командировочному удостоверению? Постановлением Правительства от Если не будет приказа руководителя на направление работника в командировку, то проверяющие могут счесть ваши командировочные расходы документально не подтвержденными и вам придется отстаивать их в судебном порядке. По мнению Минтруда, отраженному в Письме от

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Подтверждение командировочных расходов

Содержание:

• Командировки: нюансы оформления и признание расходов в целях налогообложения
• Оформление командировки: документы, выплаты
• Документы подтверждающие командировку
• Ответы на вопросы: подтверждение командировочных расходов
• Какими документами оформляется командировка в 2020 году
• Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить
• Как подтвердить расходы в командировке: документы
• Подтверждение командировочных расходов
• Документальное подтверждение командировочных расходов

Командировки: нюансы оформления и признание расходов в целях налогообложения

Казалось бы, в командировки ездят сотрудники достаточно давно, и сложностей в подтверждении расходов не должно возникать, но на самом деле, это не так. Например, возникают вопросы с признанием расходов на такси, рестораны, встречи с потенциальными клиентами. Не все такие расходы возможно принять для целей налогообложения.

Служебная командировка далее также - командировка - это поездка работника по распоряжению работодателя на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы ч.

Следовательно, виды расходов на командирование ограничены. Например, нельзя в качестве командировочных расходов признать расходы на приобретение духов, косметики, бытовой техники, поскольку такие расходы нельзя будет отнести к командировочным расходам. Однако можно, например, учесть расходы на однодневные командировки. Для того, чтобы принять расходы, которые связаны с командированием необходимо наличие приказа. Приказ на командирование будет являться обязательным документом для целей подтверждения расходов.

Принятие решения о командировании работника принимается руководителем. В приказе руководитель определяет место, цель и сроки поездки постановление Правительства РФ от Если в командировку едет сам руководитель, это не освобождает его от необходимости издания приказа.

По возвращении из командировки работник так же, как и прежде, должен составить авансовый отчет, приложив к нему все необходимые документы, подтверждающие его расходы в поездке. По датам документов на проезд будет установлена фактическая продолжительность пребывания в командировке постановление Правительства РФ от Таким образом, в настоящее время порядок оформления командировок определяется составлением всего 2 обязательных документов:.

Денежные средства выдаются работнику под отчет. В отчете также отражается сумма, которую израсходовал работник на основании подтверждающих документов. Поскольку сотрудник израсходовал не все средства, бухгалтерия должна проверить и вписать разницу между выданными и оставшимися средствами.

Если у сотрудника остались денежные средства, он их вносит по заявлению в кассу или на расчетный счет. Бухгалтер принимает от работника неизрасходованные деньги в кассу если выдавались наличными, если было безналичное перечисление деньги будут удержаны по заявлению работника на основании авансового отчета , указывает сумму и реквизиты документа, по которому произведен возврат средств. В настоящее время периодичность возврата денежных средств не предусмотрена, поэтому целесообразно это отразить в приказе или в ином документе.

Например, анализ авансовых отчетов, взыскание средств с работников может осуществляться ежеквартально или каждый раз, когда работник возвращается из командировки. Источник журнал "Налоги и право", выпуск ноябрь Задавайте вопросы или делайте предварительную запись на курсы, воспользовавшись формой отправки заявки, и наши специалисты по обучению обязательно Вам перезвонят!

Отправить заявку. Будем рады видеть Вас у нас на обучении! Подтверждение командировочных расходов. Главная Библиотека Блог Подтверждение командировочных расходов. Какие расходы возможно принять? В статье ТК РФ установлены следующие виды расходов на российские командировки: расходы по проезду; расходы по найму жилого помещения; дополнительные расходы, связанные с проживанием вне места постоянного жительства суточные ; иные расходы, произведенные работником с разрешения или ведома работодателя.

Как составить приказ на командирование? Таким образом, в настоящее время порядок оформления командировок определяется составлением всего 2 обязательных документов: распоряжения руководителя о поездке; отчета работника о расходах по ней.

В авансовом отчете отражаются суммы, которые получает работник. Соответственно, израсходованные и подтвержденные суммы должны соответствовать авансовому отчету. То есть суммы, которые не относятся к авансовому отчету, сюда не вносятся. Какими документами возможно подтвердить расходы? В различных случаях подтверждающие документы будут различны. Таблица 1. Виды подтверждающих документов Какие обязанности есть у бухгалтерии? После проверки авансового отчета бухгалтер делает соответствующую отметку в отчете.

Без подтверждающих документов авансовый отчет будет недействительным. Кроме того, в обязанности бухгалтера входит взыскание средств с работника. Приглашаем Вас на обучение по программам: Бухучет и налогообложение в бюджетных учреждениях , часов.

Бухучет и налогообложение в бюджетных учреждениях , часов. Бухгалтерский и налоговый учет, отчетность, налоговое планирование. По вопросам обучения и подбора программ можно получить консультацию у сотрудников центра по телефону:.

Я даю свое согласие на обработку персональных данных и соглашаюсь с Политикой конфиденциальности. Я даю свое согласние на обработку персональных данных и соглашаюсь с Политикой конфиденциальности. Перейти на сайт По вопросам выбора офиса обращайтесь по телефонам

Оформление командировки: документы, выплаты

Какими документами подтвердить авансовый отчет по командировке. По роду профессиональной деятельности каждый пятый работник уезжает в командировки, которые оплачиваются работодателем и учитываются в бухгалтерском учете на основании документов. Ниже даны ответы на важные вопросы: какие затраты возмещаются работодателем, какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов, как оплатить суточные без документов. Типы командировочных расходов. Как правильно отразить порядок.

Какие ограничения предусмотрены трудовым законодательством при направлении в командировку отдельных категорий работников? Каков порядок документального подтверждения командировочных расходов работника в целях налога на прибыль и НДФЛ? Как подтвердить срок командировки? Какие документы необходимо оформить командированному работнику? Каков порядок документального подтверждения расходов работника на проезд до места командирования и обратно в целях налога на прибыль?

Документы подтверждающие командировку

Можно ли учитывать в расходах суточные, выплаченные сотруднику, который направлен в командировку на территории РФ по командировочному удостоверению? Постановлением Правительства от Если не будет приказа руководителя на направление работника в командировку, то проверяющие могут счесть ваши командировочные расходы документально не подтвержденными и вам придется отстаивать их в судебном порядке.

По мнению Минтруда, отраженному в Письме от Нужно ли ориентироваться на это Письмо? Суточные работникам, чья работа носит разъездной характер, предусмотрены ТК ст. Кроме того, он должен установить перечень работ, профессий, должностей работников, чья работа носит разъездной характер. Каких-либо иных требований относительно суточных в ТК нет. Если же в локальном акте предусмотрена выплата суточных в твердой сумме без предоставления документов, то ничего подтверждать не нужно.

Соответственно, если работа конкретного лица носит разъездной характер согласно действующему в организации перечню и трудовому договору работник а ст. Какого-либо дополнительного подтверждения не требуется, Письмо Минтруда от Бывает, что фонды рассматривают суточные как оплату труда и начисляют организациям страховые взносы. Командированный работник бронировал гостиницу на интернет-сайте.

Онлайн-платеж за услуги проживания сделал с личной банковской карты. Можно ли признать расходы в налоговом учете? Расходы по бронированию и проживанию в гостинице учитываются при налогообложении прибыли при условии их документального подтверждени я подп. При оказании услуг гостиница обязана выдавать чек ККТ или бланк строгой отчетности только в двух случая х пп.

Поэтому документальным подтверждением может являться авансовый отчет работника с приложенными к нему Письмо Минфина от Услуги гостиницы оплачены подотчетным лицом с использованием банковской карты. Продавец в таком случае обязан был выдать кассовый чек и чек POS-терминала. Кассового чека нет. Можно ли принять расходы в целях налога на прибыль? Следовательно, расходы, подтвержденные одним лишь слипом без приложенного к нему кассового чека , являются для целей налогообложения прибыли документально подтвержденным и п.

Такой же точки зрения придерживаются и судь и см. Таким образом, он должен быть у работника. Как подтвердить фактический срок пребывания работника в командировке в случае отсутствия проездных документов, документов по найму жилого помещения и документа от принимающей стороны о сроке прибытия работника к месту командирования убытия из него , так как работник направлен в командировку для оказания технической помощи ремонт другого нашего автомобиля на трассе М2 г.

Как мы поняли, ваш работник был командирован для помощи в ремонте автомобиля вашей компании. То есть принимающей стороной выступала ваша же организация. Как правильно в таком случае учесть расходы на обратную дорогу? Главное, чтобы на задержку в Москве на выходные было согласие руководителя неважно, остался работник там по делам или отдохнуть. Стоимость обратного билета не облагается НДФЛ. Работодателю в любом случае пришлось бы оплачивать работнику дорогу обратно, следовательно, экономической выгоды у работника нет ст.

Командированный уехал к месту командирования на поезде, билет имеется, а обратно приехал на попутном транспорте. Чем подтвердить срок его командировки? Виды документов, подтверждающих срок пребывания работника в командировке, законодательно не установлен ы Письмо Роструда от Документом, которым принимающая сторона докажет прибытие-убытие, может быть и командировочное удостоверение, если вы его до сих пор оформляете.

Также и в самой служебной записке могут быть проставлены отметки принимающей стороны. Либо она может выдать справку о времени нахождения в командировке. ФНС считает, что при отсутствии проездных документов служебная записка может подтверждать срок командировки, если он не выходит за рамки срока, указанного в приказе руководителя о направлении работника в командировк у Письмо ФНС от Сотрудник в командировке арендовал автомобиль.

Можно ли принять такие расходы? Однако рискованно делать это:. Но независимо от того, учтете ли вы эти расходы при расчете налога на прибыль, должен быть решен вопрос о возмещении этих затрат работнику. Само по себе отсутствие договора аренды и актов приема-передачи арендованного авто не может быть причиной отказа работнику в возмещении этих расходов.

Однако если аренда машины в командировке заранее не была согласована с руководством и не указана в локальных документах организаци и ст.

Директор должен решить, возмещать ли эти расходы. Если он решит возместить и утвердит авансовый отчет, то тем самым одобрит сделку по аренде авто от имени фирм ы ст.

Это будет подтверждением того, что деньги работник потратил в интересах организации, следовательно, их возмещение не является его личным доходом и не облагается НДФЛ ст. Поэтому спор с налоговой по этому вопросу маловероятен. Но все-таки возможен. Это следует из одного судебного решения. По мнению суда, такие затраты работника не подпадают под возмещаемые командировочные расходы, освобожденные от НДФЛ п. Для проезда к месту командировки работник воспользовался автобусом пригородного сообщения.

Можно ли учесть такие расходы на проезд в налоговом учете? Он содержит все реквизиты, необходимые для билета на пригородный автобус, приобретенный в самом автобус е п. Как разъясняет ФНС, претензии к расходам, подтвержденным таким билетом, могут быть обоснованными, только если есть доказательства, что билет в принципе не относится к заявленному маршруту следования к месту из места командировк и Письмо ФНС от Билеты и проживание в гостинице оплачивает секретарь со своей банковской карты.

Каждый работник по итогам командировки должен отчитываться только о своих тратах. Секретарь в расходах отразит оплату проживания в гостинице за себя и руководство, а также расходы на билеты. Если хотите дополнительно подстраховаться, можно попросить секретаря написать пояснительную записку с описанием ситуации.

Если же секретарь не ездил в командировку, а оплатил затраты на билеты и проживание в гостинице со своей банковской карты до начала командировки руководителя, нужно:. Сотруднику перечислили на карту деньги на покупку авиабилета.

Но непосредственно сам билет был куплен его другом не является сотрудником компании. Можем ли мы учесть в расходах стоимость авиабилета? Если авиабилет был приобретен третьим лицом, не являющимся работником организации, то, по мнению Минфина, затраты на его покупку можно учесть в расходах при налогообложении прибыли, если подтверждено, что билет куплен по поручению и за счет работник а подп. Так что попросите работника написать служебную записку, в которой он должен указать, что билет покупал, например, друг по его поручению и что деньги за покупку работник вернул.

Используется для индексации зарплаты. Используется для расчёта отдельных показателей. Что нужно сделать. КБК что нового. Бухучет запасов: новая версия учетного стандарта. Обновление инвестиционного налогового вычета. Применение предпринимателями ПСН ограничили.

Среднесписочная численность: январь подкрался незаметно. Экологический сбор: что нового. Увольнение дистанционщиков: что говорят суды. Смена ф. Детские пособия: индексация Когда инспектору нужен эксперт. Смещение срока начала действия спецоценки. Оформляем путевые листы. Каверзные вопросы спецрежимников. Вопросы начала года: смена режима, переходящие операции.

СЗВ-ТД: последнее кадровое мероприятие. Поездки работников: выявляем неочевидные доходы. Внедряем электронную трудовую книжку. Денежная помощь ООО от учредителей-физлиц: безналоговые способы. Как из-за коронавируса перенесли сроки сдачи бухотчетности. Нечем платить работникам: что можно сделать. Стать самозанятым сможет любой житель России. Работодателям рекомендовано быть гибче. Что делать, если из-за пандемии выплату части дивидендов пришлось отложить. Служебные записки: полезные образцы.

Новый порядок взыскания ПФР-штрафов. Налоговые перемены для IT-компаний: новогодний подарок. Тест: зарплата, страховые взносы, подотчетники, бухучет. Правила выдачи больничных обновили.

Налоговики снимают расходы: когда заявить убытки прошлых лет. Распределение страховых взносов между спецрежимами.

Ответы на вопросы: подтверждение командировочных расходов

Какими документами подтвердить авансовый отчет по командировке. По роду профессиональной деятельности каждый пятый работник уезжает в командировки, которые оплачиваются работодателем и учитываются в бухгалтерском учете на основании документов.

Ниже даны ответы на важные вопросы: какие затраты возмещаются работодателем, какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов, как оплатить суточные без документов. Типы командировочных расходов. Как правильно отразить порядок. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов:. Как отразить командировочные расходы без подтверждающих документов. Организация командировки. В России организация командировок регламентируется ТК РФ и Положением об особенностях направления работников в служебные командировки от Различают следующие типы командировочных расходов:.

Как правильно отразить порядок командировок. Процедура и суммы возврата командировочных расходов регламентируются нормативными актами фирмы ст. Работодатель указывает здесь точную сумму выплат, правила исчисления и подтверждение командировочных расходов, обосновывающие документы, перечисляются затраты, подлежащих возмещению.

Важно отметить, что не все подряд затраты обоснованы. Следовательно, в список командировочных затрат лучше не вписывать:. Так подобные расходы не снижают сумму доходов при расчете налоговой базы налога на прибыль п. Какие документы нужны для подтверждения командировочных расходов. После приезда из командировки специалист обязан за три рабочих дня сдать авансовый отчет по стандартной форме, указав здесь затраты за период отъезда, и документы для оплаты командировочных расходов. В зависимости от вида затрат на служебную поездку сотрудник предоставляет документальное доказательство.

Как подтвердить расходы на проезд в командировку:. При покупке электронного билета на железнодорожный транспорт сотрудник предъявляет для отчета контрольный купон, а электронного билета на самолет - маршрутную квитанцию авиабилета и посадочный талон. Оплата покупки билета банковской картой не требует подтверждения выпиской банка.

Важно, чтоб в документе были указаны данные арендодателя, работника, сроках и цене сдачи. Какие документы необходимы для подтверждения командировочных затрат за ежедневное проживание. Суточные затраты — это персональные расходы работника например, питание. Но когда командировка один день, то суточные не начисляются. Суммы к уплате суточных при служебной поездке по России - рублей, при зарубежной — рублей п.

Если потрачена сумма больше лимита, то разница облагается НДФЛ. Каким документом подтвердить командировочные расходы на прочие нужды сотрудника. Зарубежная командировка: документы для оформления авансового отчета.

Подобные поездки подтверждаются теми же платежными документами, что и по России. Так как для заграничной командировки требуется заграничный паспорт, то при его оформлении сотрудником, работодатель возмещает оплату госпошлины. Также расходы в поездке за рубеж подтверждают выписки банка по конвертации валюты.

При оплате затрат по обмену бухгалтерия фирмы учитывает курс валюты на момент снятия наличных. При отсутствии документальных доказательств бухгалтерия не зачислит командировочные к общим расходам для исчисления налога на прибыль. Но установить период командировки, можно приложив счет гостиницы, с указанием количества дней пребывания. Либо сотрудником составляется служебка для подтверждения командировки при утере билета. Подводя итоги, важно отметить, что документы, подтверждающие командировочные расходы и правила их оформления указаны в нормативной документации фирмы.

В период трех рабочих дней по приезду работник сдает подтверждающие документы для авансового отчета по командировке, помимо суточных.

Все доказанные затраты подлежат возмещению за счет средств организации. Главная Бухгалтерская отчетность Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить Какими документами подтвердить авансовый отчет по командировке.

Изменения законодательства. Изменения года по расчету страховых взносов. Изменения в выплате компенсаций отпуска в году. Изменения в декларации по акцизам на этиловый спирт и спиртосодержащую продукцию в году.

Изменения в отчетности за 1 квартал года. Изменения НДС в году. Изменения в 6-НДФЛ в году с учетом нововведений по отражению отпуска. Вас также может заинтересовать. Порядок заполнения Отчета о финансовых результатах малым предприятием.

Взаимосвязь показателей форм бухгалтерской отчетности. Инструкция по сдаче 6-НДФЛ: с учетом изменений по отражению больничных.

Как составить Отчет о финансовых результатах. Пример заполнения отчета о финансовых результатах малым предприятием.

Пожалуй, нет такой организации, которая не направляла бы своих работников в командировки. Служебные поездки преследуют самые разные цели: представительство и заключение договоров, обслуживание оборудования, приобретение запасов, реализация продукции, обучение… Но при всём разнообразии они имеют общие черты документального оформления и учёта.

Организация вправе направлять в командировку только работников, состоящих с ней в трудовых отношениях в т. Подтверждение: ст. Работнику, который направлен в командировку, предоставляются предусмотренные трудовым законодательством гарантии, а именно:. Указанные гарантии распространяются и на совместителей как внутренних, так и внешних.

При этом совместителю средний заработок за время нахождения его в командировке нужно сохранять только у того работодателя, который направил его в командировку.

Если же работник направлен в командировку одновременно как по основному месту работы, так и по совместительству, средний заработок нужно сохранять у обоих работодателей. Возмещение расходов по командировке в этом случае распределяется между работодателями по соглашению между ними ч.

Следует помнить о том, что некоторых работников можно направить в командировку только с их письменного согласия и при условии, что командировки не запрещены им в соответствии с медицинским заключением. Это касается:. Комментарий: Получая согласие на командировку от указанных работников, необходимо письменно уведомить их о том, что они вправе отказаться от командирования. Удобно оформить единое уведомление, которое будет сочетать в себе и информацию о праве отказаться от служебной поездки, и возможность дать на неё согласие.

Отказ от направления в командировку не повлечёт для Вас привлечения к дисциплинарной ответственности. Заполненный образец такого уведомления с возможностью подстановки своих данных можно скачать с сайта www.

Исключение — случаи, когда командировка связана с ученичеством ч. Исключение — спортсмены ч. Максимальный срок нахождения работника в командировке в том числе и заграничной законодательством не установлен. Исключение — иностранные работники, командируемые за пределы тех регионов России, в которых им выдано разрешение на работу.

В отношении них определены максимальные сроки нахождения в командировке п. Срок командировки организация определяет самостоятельно с учётом объёма, сложности и других особенностей служебного поручения. Его нужно указать в командировочных документах, которые подписывает руководитель или уполномоченное им на это лицо.

При этом действующее трудовое законодательство не предусматривает какой-либо дифференциации командировок на краткосрочные и длительные п. Данный документ нужно оформлять только при направлении работника в командировку по России и в страны СНГ, с которыми заключены межправительственные соглашения. При условии, что на основании данных соглашений в документах для въезда и выезда отметки о пересечении российской границы не делаются.

В остальных случаях при направлении работника в загранкомандировку удостоверение оформлять не нужно п. Комментарий: При оформлении многих кадровых процедур необходимым атрибутом является служебная записка заинтересованного работника, которая обосновывает необходимость соответствующего управленческого решения.

Она может оформляться и перед направлением работника в командировку, объясняя цели и причины поездки, однако в составе данной процедуры служебная записка не обязательна. Подавать её нужно только в том случае, если это прямо предусмотрено во внутренних документах в частности, в учётной политике и или в локальном нормативном акте работодателя — например, в Положении о служебных командировках п. Форма служебной записки, порядок и случаи её заполнения законодательством не предусмотрены.

Поэтому организация самостоятельно принимает решение, нужно ли её оформлять при направлении работника в командировку или нет. По возвращении из командировки нужно завершить оформление некоторых документов, выписанных при направлении работника в командировку, а также заполнить авансовый отчёт. Дооформить нужно следующие документы: командировочное удостоверение если оно оформлялось , отчёт о выполненной в командировке работе оборотная сторона служебного задания. Также потребуется приложить к авансовому отчёту работника ряд других документов например, документы, подтверждающие время нахождения в загранкомандировке, проездные документы и т.

Данный отчёт вместе с документами, подтверждающими командировочные расходы в частности, проездные билеты, счета за гостиницу и т. Указанный срок распространяется как на внутренние, так и на зарубежные командировки. При этом если работник вернулся из командировки в выходной или праздничный день, то трёхдневный срок нужно отсчитывать с первого рабочего дня, следующего за днём возвращения.

Подтверждение: п. Работнику, направленному в командировку, нужно компенсировать расходы, которые связаны со служебной поездкой. В частности, к ним относятся:. Конкретные размеры, а также порядок возмещения командировочных расходов нужно закрепить в коллективном договоре или ином локальном нормативном документе, например, в Положении о командировках ст.

Подтвердить понесённые работником командировочные расходы в т. Законодательством не определён конкретный перечень подтверждающих документов, которые организация может использовать, чтобы обосновать расходы на командировки работников. По мнению Минфина России, ФНС России, документами, подтверждающими командировочные расходы работника на проезд и наём помещения , могут быть:.

В связи с тем, что командировочное удостоверение оформляется только при командировках по территории России и в страны СНГ, при направлении работника в загранкомандировку в иные иностранные государства в наличии должны быть копии страниц загранпаспорта с отметками о пересечении границы п. Для обоснования затрат в виде суточных необходимы документы, оформляемые при направлении работника в командировку в частности, командировочное удостоверение — при командировке по России, странам СНГ.

Дополнительно предъявлять различные чеки и квитанции не нужно. Кроме того, при соблюдении определённых условий можно учесть в целях налогообложения прибыли расходы командированного работника на:.

Подробнее о том, как обосновать эти и другие расходы работника, связанные с командировкой, вы можете узнать на сайте www. Размер суточных организация определяет самостоятельно. Его нужно закрепить в коллективном договоре ином локальном нормативном документе, например, в Положении о командировках. При этом размер суточных нужно установить как для командировок по России внутренних командировок , так и для загранкомандировок ст.

За дни пересечения границы того или иного государства суточные нужно выплатить в размере, установленном для государства, в которое въехал работник п. Часто нам задают вопрос: сохранять ли в этом случае за ним средний заработок? Данный случай можно квалифицировать как простой, при этом нужно разобраться в его причинах ч. Если служебное задание не выполнено по вине организации или по причине, не зависящей от воли сторон например, у работодателя, к которому направлен командированный, произошёл пожар , средний заработок за работником следует сохранить.

Если же работник не выполнил задание по своей вине, средний заработок на время командировки за ним не сохраняется. В случае заболевания работника во время командировки вместо среднего заработка ему нужно выплатить пособие по временной нетрудоспособности при условии, что факт болезни документально подтверждён листком нетрудоспособности абз.

В то же время суточные нужно выплатить работнику независимо от причин невыполнения производственного задания, поскольку они не являются вознаграждением за труд, то есть не относятся к зарплате, а носят компенсационный характер. Бухгалтерия Онлайн-кассы Обзоры для бухгалтера Управленческий учет Расчеты с работниками Социальные пособия Посмотреть еще Свой бизнес Управление финансами Регистрация бизнеса Малый бизнес Индивидуальный предприниматель Субсидиарная ответственность Посмотреть еще 9.

Проверки Налоговые проверки Проверки трудовой инспекции Посмотреть еще 2. Важное Пенсии Самозанятые Коронавирус Электронные трудовые книжки. Перейти в рубрикатор. Смотреть все рубрики. Мой профиль Избранное Клерк.

Премиум Клерк. Самое важное Array Array Array Array. Пользовательское соглашение Правила использования материалов. Каких работников можно направить в командировку? Все про онлайн-кассы: как не нарваться на штрафы Кто и как обязан применять ККТ? Расставляем всё по полочкам на реальных примерах. Записаться Подборка полезных мероприятий Разместить.

Какими документами оформляется командировка в 2020 году

Пожалуй, нет такой организации, которая не направляла бы своих работников в командировки. Служебные поездки преследуют самые разные цели: представительство и заключение договоров, обслуживание оборудования, приобретение запасов, реализация продукции, обучение… Но при всём разнообразии они имеют общие черты документального оформления и учёта. Организация вправе направлять в командировку только работников, состоящих с ней в трудовых отношениях в т.

Любая командировка начинается с оформления распорядительного документа — приказа. Если вы используете унифицированные формы, составляйте его по форме:. Оба бланка вы найдете в этой статье. А образец приказа на командировку можно скачать здесь. На основании приказа выдайте работнику аванс. Его сумма должна покрывать суточные за все дни поездки, а также примерные траты, которые возникнут у сотрудника в ходе нее.

Расходы в командировке: чем подтвердить и как оплатить

Текущая версия Вашего браузера не поддерживается. Командировки: Аванс на командировку Авансовый отчет по командировке Авансовый отчет проживание Аренда автомобиля в командировке Ещё Путеводитель по кадровым вопросам. Служебные командировки Можно ли подтвердить расходы на проезд в период командировки проездными документами, оформленными в электронном виде? Энциклопедия спорных ситуаций по налогу на прибыль

В январе года Минфин выпустил письмо, в котором напомнил налогоплательщикам об обязательном условии признания командировочных расходов, а именно о наличии их документального подтверждения. В статье разберем, как подтвердить расходы в командировке, а также рассмотрим перечень подтверждающих документов по каждому виду затрат. Положениями ст. Перечень таких расходов включает затраты на проезд, проживание, питание суточные , а также прочие расходы, связанные с командировкой оформление загранпаспортов, виз, консульские и аэродромные сборы, пр. Затраты на проезд до места командировки и обратно подлежат возмещению в общем порядке.

Как подтвердить расходы в командировке: документы

.

Подтверждение командировочных расходов

.

.

Документальное подтверждение командировочных расходов

.

.